請問老師，把上年12月份的工資在次年1月份做的計提了，如何更正？在哪個年度里更正？ 申報數據是對的，這種情況該如何處理？找董老師回復

00 追問

2025-12-26 09:11

2024年度已做了匯算清繳了，把2023年度12月份的計提做到了2024年1月份了，如何調帳？

樸老師 解答

2025-12-26 09:14

是什么企業會計準則

00 追問

2025-12-26 09:16

這個不清楚

樸老師 解答

2025-12-26 09:21

得知道是什么企業會計準則才可以給你分錄

00 追問

2025-12-26 09:28

在軟件的哪里查？

00 追問

2025-12-26 09:29

查到了，小企業準測

樸老師 解答

2025-12-26 09:33

借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬

00 追問

2025-12-26 09:37

這筆分錄是在哪個年度做？

樸老師 解答

2025-12-26 09:41

在今年做就可以
這個是跨年的

00 追問

2025-12-26 09:55

不是，做到了今年，那不是又會影響今年的應付職工薪酬這個科目嗎？

樸老師 解答

2025-12-26 10:06

這個就是補計提去年的工資呀
應付職工薪酬不涉及損益
涉及損益的是計提分錄的借方科目
所以用借方利潤分配未分配利潤

00 追問

2025-12-26 10:35

貸方寫應付職工薪酬感覺 又多了這筆金額呀

樸老師 解答

2025-12-26 10:39

沒有呀
你之前沒有計提現在計提了不是正好嗎

00 追問

2025-12-26 11:43

2023年12月份沒有計提，擔是在2024年1月份又計提了呀，

樸老師 解答

2025-12-26 11:47

是呀，因為跨年了才這樣
這是補計提

00 追問

2025-12-26 11:49

這會 影響帳面金額呀

樸老師 解答

2025-12-26 11:52

這就是正確的做法，你第一次接觸跨年補計提嗎

00 追問

2025-12-26 12:00

2024年的一殘保金的申報金額要與2024年度匯算清繳的金額要能對得上呀，現在對不上呀

樸老師 解答

2025-12-26 12:01

按照正確的去更正錯誤的