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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-12-25 16:44

被投資的小規模公司（核心分錄）借：實收資本 - 43% 原股東貸：實收資本 - 57% 新股東（受讓后 100% 持股）附件：股權轉讓協議、股東會決議、工商變更文件，僅調整股東明細，不影響凈資產總額。
轉讓方（個人 / 企業）
個人：無公司層面分錄，個稅由受讓方代扣，轉讓方收款時扣稅。
企業：
借：銀行存款（實際收款）
貸：長期股權投資（股權成本）
貸 / 借：投資收益（差額，收益貸、損失借）
借：稅金及附加 - 印花稅
貸：銀行存款（繳納印花稅）
受讓方（個人 / 企業）
個人：無公司層面分錄，支付轉讓款時代扣個稅，分錄如下：
借：其他應收款 - 轉讓方（代扣個稅）
貸：應交稅費 - 應交個人所得稅
繳納時：借：應交稅費 - 應交個人所得稅 貸：銀行存款
企業：
借：長期股權投資（支付價款 + 相關稅費）
貸：銀行存款
借：稅金及附加 - 印花稅
貸：銀行存款（繳納印花稅）
稅費繳納分錄繳納印花稅（公司承擔自身部分）：借：稅金及附加 - 印花稅貸：銀行存款代扣代繳個稅（受讓方）：借：其他應收款 - 轉讓方貸：應交稅費 - 應交個人所得稅繳納個稅：借：應交稅費 - 應交個人所得稅貸：銀行存款

櫻花草 追問

2025-12-25 16:59

兩方都是個人

樸老師 解答

2025-12-25 17:01

兩個股東都是個人嗎

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相關問題討論
你好，找供應商直接說明不要小規模即可
2022-03-21 14:43:34
小規模納稅人申報納稅是不需要上傳財務報表的。一般情況下，只需填寫“本期銷售額”、“本期購買額”、“本期利潤額”等三項內容，并在納稅申報表上簽字，就可以做出納稅申報。如果是在個人所得稅方面，則很少需要提供任何財務資料，只需提供個人稅號，填寫相應的資料即可。 拓展知識：申報納稅不僅僅要注意填寫財務資料，還要注意有關行業標準的規定。比如，建筑業要注意《建設行業開票管理辦法》，土地增值稅應遵循《土地增值稅納稅申報辦法》等。
2023-02-24 22:52:17
你好；這個學堂有分析模塊的 ；? 下載中心可以 參考下的??
2022-08-05 15:47:48
你好！開票金額3萬， 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
合條件的可以轉回 只有根據《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條的有關規定登記的一般納稅人，可以轉登記為小規模納稅人。《增值稅暫行條例》第十三條規定的是，年應稅銷售額超過規定標準的小規模納稅人，應當辦理一般納稅人登記;沒超過規定標準的，如果會計核算健全，能夠提供準確稅務資料，也可以辦理一般納稅人登記。《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條規定的是，工業50萬、商業80萬的小規模納稅人標準。兩個條款聯系起來理解，也就意味著按照工業50萬、商業80萬的標準登記的一般納稅人。 包括強制登記和自愿登記的一般納稅人，都可以轉登記為小規模納稅人。從另一個角度來理解，此次允許轉登記的，不包括按照500萬元的標準登記為一般納稅人的營改增企業。
2018-11-17 10:38:16
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