start 追問

2025-12-24 11:15

①那么在明天5月份之前做匯算清繳的時(shí)候，這50萬元需要在年度企業(yè)所得稅申報(bào)表上體現(xiàn)出來嗎？如果體現(xiàn)出來，應(yīng)納稅所得稅就變成了-50萬
②您說的攤銷的時(shí)候才是，是什么概念？假如公司有收入，可以將這50萬填寫在季度所得稅申報(bào)表中，還是說等這50萬使用的時(shí)候，將這50萬填寫在季度所得稅申報(bào)表中。
③請(qǐng)問來年使用這個(gè)補(bǔ)貼的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄怎么做，比如花了10萬元購買了設(shè)備，怎么做分錄|
謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:16

有營業(yè)外收入才可以填寫到不征收收入哪里，

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:17

這個(gè)收入賣設(shè)備的攤銷不可以扣除，免稅收入成的額不可以扣除

start 追問

2025-12-24 11:27

不好意思老師，沒有看明白你寫的，能詳細(xì)解答一下嗎？謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:28

你這個(gè)50萬入了收入才可以填寫不征稅的表啊

start 追問

2025-12-24 11:38

請(qǐng)問什么時(shí)候可以入收入？入收入的時(shí)候的會(huì)計(jì)分錄是什么？比如用50萬購買了設(shè)備之后，如何做分錄。謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:39

借銀行存款貸營業(yè)外收入
借固定資產(chǎn)貸銀行存款
攤銷借費(fèi)用貸累計(jì)折舊
但是這個(gè)折舊不可以扣除

start 追問

2025-12-24 11:49

謝謝，還有老師，請(qǐng)問我在下個(gè)月申報(bào)年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候，這個(gè)50萬在不在年度企業(yè)所得稅申報(bào)表中出來。因?yàn)槲铱吹骄W(wǎng)上解答，說是企業(yè)年度申報(bào)表有不征稅收入的，需要在年度申報(bào)表上體現(xiàn)，如果這樣的話，具體到我這個(gè)情況，年度企業(yè)所得稅申報(bào)表不就形成-50萬應(yīng)納稅所得額了嗎？非常感謝！

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:50

我不建議申報(bào)，明年再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

start 追問

2025-12-24 12:01

老師，我也是這么想的，并且我看到企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中沒有不征稅收入的填寫項(xiàng)，在企業(yè)所得稅年度報(bào)表中只有第17行次有一個(gè)：免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除。請(qǐng)問老師，這個(gè)50萬的不征稅收入，比如在2025年確認(rèn)了營業(yè)外收入，那么在2026年的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中應(yīng)當(dāng)寫入嗎？按理說應(yīng)該寫入了，因?yàn)槲铱吹侥甓人枚惿陥?bào)表中第11行有一個(gè)營業(yè)外收入，所以應(yīng)該在計(jì)算應(yīng)納稅所得額是剔除。
謝謝再次解答，這個(gè)問題真的不知道怎么弄了。謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 12:15

你先放在，明年轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，季報(bào)填寫不征稅收入優(yōu)惠就可以