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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2025-12-23 15:30

同學，你好 
你看看是什么原因 
差額產生的主要原因 
數據錄入錯誤： 
在填寫出口退稅申報數據時，可能因手誤或計算錯誤導致匯總表中的不得免征抵扣稅額與增值稅納稅申報表不一致。例如，出口貨物的離岸價、匯率、征退稅率差等關鍵數據出現錯誤。 
 
業務處理不規范： 
出口業務的會計處理和稅務申報流程不規范，可能導致數據在不同環節出現差異。例如，未正確區分內銷和外銷業務的進項稅額，或在計算不得免征抵扣稅額時未按照規定的方法進行。 
 
系統問題： 
出口退稅申報系統可能出現故障或數據傳輸錯誤，導致匯總表與增值稅納稅申報表的數據不一致。這種情況可能是由于系統升級、網絡問題或軟件漏洞等原因引起的。

有耐心的寶馬 追問

2025-12-23 15:51

增值稅納稅申報表在哪里填寫這個不得免征抵扣稅額？

有耐心的寶馬 追問

2025-12-23 15:52

因為不知道退稅率降了，在申報免抵退稅的時候才知道有不得免征抵扣稅額的

小菲老師 解答

2025-12-23 15:52

同學，你好 
在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）》第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”中填寫。

有耐心的寶馬 追問

2025-12-23 16:04

那這個不得免征稅額是三個不同月份的出口銷售產生的，那我是要分別更正這3個月的增值稅申報表嗎

小菲老師 解答

2025-12-23 16:09

同學，你好 
嗯嗯，是的

有耐心的寶馬 追問

2025-12-23 16:18

那更正增值稅申報表，影響之前做的賬嗎

有耐心的寶馬 追問

2025-12-23 16:19

需要反結賬或者在這個月做什么分錄嗎

小菲老師 解答

2025-12-23 16:31

同學，你好
直接更正申報表，不影響之前的賬

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相關問題討論
需要的 在免稅項目最后一行填寫
2020-10-12 10:56:02
您好， 是的，就是你說這樣的
2024-03-09 13:01:38
你好在第十欄填寫不含稅的銷售額， 免稅稅額等于第十欄的金額乘以3%， 附加稅零申報。
2022-01-15 11:21:03
您好，那您在最近月份補充申報
2023-09-20 23:52:23
一般納稅人還是小規模的，開的專票還是普票？
2022-04-11 09:12:41
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