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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2025-12-22 20:34

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-12-22 20:34

您好，1. 購入成本 = 750萬元（專票價即不含稅成本，不除1.05）。  
2. 增值稅 = (1000 - 750) / 1.05 × 0.05 = 250 / 1.05 × 0.05 = 11.9048萬元。 
3. 附加稅 = 11.9048 × 0.12 = 1.4286萬元。  
4. 印花稅 = 1000 / 1.05 × 0.0005 = 952.381 × 0.0005 = 0.4762萬元。  
5. 扣除項目 = 750 + 1.4286 + 0.4762 = 751.9048萬元。  
6. 不含稅收入 = 1000 - 11.9048 = 988.0952萬元。  
7. 增值額 = 988.0952 - 751.9048 = 236.1904萬元。  
8. 增值率 = 236.1904 / 751.9048 ≈ 31.41%，稅率30%。  
9. 土地增值稅 = 236.1904 × 0.3 = 70.8571萬元。

波斯貓 追問

2025-12-22 21:44

如果都是不含稅，收入是1000萬/1.05-750萬/1.05*0.05，對吧

董孝彬老師 解答

2025-12-22 21:46

您好，不是，這個不合常規，不是這樣算收入

波斯貓 追問

2025-12-22 21:59

你上面不含稅收入=1000-11.9048=988.0952不就是這樣算的嗎

波斯貓 追問

2025-12-22 22:01

老師還在嗎？老師

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:07

在的，錯在750這個不對

波斯貓 追問

2025-12-22 22:07

6. 不含稅收入 = 1000 - 11.9048 = 988.0952萬元。老師，你這不就是這樣算的嗎？1000萬是含稅是不是要1000萬/1.05-2500000/1.05*0.05=988.0952不是對的嗎？

波斯貓 追問

2025-12-22 22:11

750是購入價，是含稅價，不含稅入成本，是不是750萬/1.05

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:13

您好，成本是750這個就是不含 稅

波斯貓 追問

2025-12-22 22:14

到底是怎么樣的，老師，越來越胡了

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:16

您好，您看這樣能理解么

波斯貓 追問

2025-12-22 22:21

老師我這個1000萬也是含稅的，不含稅收入不是要1000萬/1.05嗎？

波斯貓 追問

2025-12-22 22:22

老師你算的70.8571肯定是對的，是嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:23

您好，你的是全額算法的話，對的

波斯貓 追問

2025-12-22 22:25

而且都是按照750購入，賣出也是1000萬都是含稅的對嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:28

您好，這個750是不用除的

波斯貓 追問

2025-12-22 22:35

老師，懂了，在計算土地增值稅是這樣計算的，我在入固定資產的時候  借：固定資產7142857.14   應交稅費-應交增值稅-進項稅額  357142.86   貸：銀行存款750萬，老師這沒有錯吧

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:37

我們這個是簡單計稅的哦

波斯貓 追問

2025-12-22 22:38

您好，1. 購入成本 = 750萬元（專票價即不含稅成本，不除1.05）。  
2. 增值稅 = (1000 - 750) / 1.05 × 0.05 = 250 / 1.05 × 0.05 = 11.9048萬元。 
3. 附加稅 = 11.9048 × 0.12 = 1.4286萬元。  
4. 印花稅 = 1000 / 1.05 × 0.0005 = 952.381 × 0.0005 = 0.4762萬元。  
5. 扣除項目 = 750 + 1.4286 + 0.4762 = 751.9048萬元。  
6. 不含稅收入 = 1000 - 11.9048 = 988.0952萬元。  
7. 增值額 = 988.0952 - 751.9048 = 236.1904萬元。  
8. 增值率 = 236.1904 / 751.9048 ≈ 31.41%，稅率30%。  
9. 土地增值稅 = 236.1904 × 0.3 = 70.8571萬元。這是老師算的，沒算錯，對吧

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:40

您好，是的，這個計算沒有錯

波斯貓 追問

2025-12-22 22:41

老師，懂了，在計算土地增值稅是這樣計算的，我在入固定資產的時候  借：固定資產7142857.14   應交稅費-應交增值稅-進項稅額  357142.86   貸：銀行存款750萬，老師這也應該沒錯吧

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:44

您好，這個是不對哦，

波斯貓 追問

2025-12-22 22:52

老師，已咨詢稅務部門，取得專票5%可以抵扣的

波斯貓 追問

2025-12-22 22:53

哪如果可以抵扣，老師算的是不是對了

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:54

您好，是可以進項稅，抵銷項，但土增稅扣除還是發票的750含 稅價
不因為進項抵扣改扣除成本

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?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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繳納土地增值稅 1.借：固定資產清理 貸：應交稅費-應交土地增值稅 2.借：應交稅費-應交土地增值稅 貸：銀行存款
2022-02-28 16:24:38
您好，對的，這個是沒錯的，是這樣做的
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你好，你之前清算的土地增值稅包括了你說的這個尾盤的部分嗎？
2024-03-15 09:48:19
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