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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2025-12-19 15:37

同學，你好 
 
 
年末結賬需核對以下核心數據： 
 
一、貨幣資金 
?庫存現金?：核對日記賬與總賬金額是否相符，檢查非記賬本位幣的折算匯率及金額是否正確。 
?銀行存款?：核對所有對公賬戶是否齊全，總賬和日記賬合計數是否一致，檢查非記賬本位幣的折算匯率及金額是否正確。 
?其他貨幣資金?：包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等，確定是否都在其他貨幣資金中入賬并且正確核算。 
二、往來款項 
?應收賬款?：及時核對確認金額，明確催收目標與責任人員；做出賬齡分析，了解債務人的財務狀況，評估壞賬風險。 
?應付賬款?：及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實、合理。 
?其他應收款?：及時催要結清，避免損失和產生稅務風險。 
三、存貨與固定資產 
?存貨?：進行年終全面盤點，分析差異原因并及時進行賬務調整。 
?固定資產?：核對固定資產的賬面余額與實存數額，確保賬實相符。 
四、稅務數據 
?稅金計提與繳納?：復核各項稅金的計算基數與適用稅率，確保足額計提與清繳。 
?收入確認完整性?：核對銀行流水、發貨記錄與申報表，確保“表表一致、賬實相符”。 
五、報表勾稽關系 
?財務報表?：校驗利潤表與所得稅表是否一致，未分配利潤是否平衡。

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相關問題討論
你好，同時按住? ?Ctrl%2BF12? 執行反結賬操作。
2024-04-09 16:08:28
你好，同時按住? ?Ctrl%2BF12? 執行反結賬操作。
2024-04-09 16:12:13
你好，可以的， 沒問題，更新以后的所有會計報表
2023-03-24 16:20:27
您好 直接在10月的賬沖紅就好了
2022-11-05 17:29:29
、進入財務軟件主界面,點擊賬務處理. 2、點擊賬務處理后,界面跳轉i,點擊期末結賬. 學員剛剛提問 金蝶精斗云迷你版2022年6月份已經結賬怎么反結賬 去看看 3、進入期末結賬對話框,選擇反結賬,點擊開始.
2022-07-12 14:53:59
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