中國內地公司想從香港采購軟件（無實物載體，通過郵件發送即可獲取）,用外匯港幣或者美元支付,上月已取得進出口權資質，想問對應發票怎么辦（香港開不了內地的增值稅專用發票），我司（一般納稅人）后續要怎么操作，需要報關嗎？對方沒發開專票，我司沒法抵扣增值稅了嗎，應該怎么處理？

星辰 追問

2025-12-15 14:46

“可通過代扣代繳 6% 增值稅取得完稅憑證用于進項抵扣”老師可以具體幫我講講怎么代扣代繳 6% 增值稅？我沒實地處理過。謝謝

樸老師 解答

2025-12-15 14:49

算稅額：你司承擔稅款的，按合同價款 ×6% 計算；香港方凈得的，按合同價款 ÷(1+6%)×6% 計算。
合同備案：電子稅務局錄入采購合同信息（金額＜5 萬美元可免備案）。
申報繳稅：電子稅務局選 “代扣代繳增值稅” 申報，填征收品目 “無形資產 - 軟件”，核對后繳款。
開完稅憑證：繳稅完成后在電子稅務局開具《稅收完稅證明》，以此作為進項抵扣憑證。

星辰 追問

2025-12-15 15:04

“香港方凈得的，按合同價款 ÷(1 6%)×6% 計算”老師，這是 ÷(1加6%)×6% 嗎？

樸老師 解答

2025-12-15 15:05

同學你好
對的
加號沒有了，屏蔽了

星辰 追問

2025-12-15 16:08

老師，請問上述情況我司還需要幫香港企業代扣代繳企業所得稅嗎

樸老師 解答

2025-12-15 16:11

同學你好
需要的哦