剛剛郭老師，我腦子暈了，忘記問您，23年原來是虧損9萬，銷售成本多結轉的10萬左右調出后還盈利了1萬多，產生利潤19346.24元。就直接交企業所得稅了。2024年度匯算清繳申報表時，直接在A106000企業所得稅彌補虧損明細表里把2023年當年境內所得額改成19346.24元是吧？其他一概不用動？

老師 企業所得稅匯算清繳的企業所得稅彌補虧損明細表 是做什么用的？

答： 就是結轉以后年度可以彌補虧損，已經彌補了多少虧損的情況

企業所得稅匯算清繳彌補虧損明細表以前年度應納稅所得額變化是怎么回事？

答： 同學你好 該表的變化主要有以下兩點：一是新增了第5列“合并、分立轉入的虧損額-可彌補年限8年”；二是更新了“彌補虧損企業類型”代碼表，增加“線寬小于130納米（含）的集成電路生產企業”“受疫情影響困難行業企業”和“電影行業企業”選項，您可以根據最新政策規定填報。 該表變化的主要文件依據有：一是《?》（2020年第8號）第四條規定，受疫情影響較大的困難行業企業2020年度發生的虧損，最長結轉年限由5年延長至8年。 二是《?》（2020年第25號）第二條規定，對電影行業企業2020年度發生的虧損，最長結轉年限由5年延長至8年。 三是《?》（2020年第45號）第二條規定，國家鼓勵的線寬小于130納米（含）的集成電路生產企業，屬于國家鼓勵的集成電路生產企業清單年度之前5個納稅年度發生的尚未彌補完的虧損，準予向以后年度結轉，總結轉年限最長不得超過10年。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，企業1季度需要交企業所得稅，已經做完23年企業所得稅匯算清繳，報1季度企業所得稅時還可以補虧嗎？彌補虧損明細表請見圖。

答： 您好，這個一季度的時候可以彌補虧損的