公司被稅務檢查后，更正申報了2023年和2024年的個稅申報和更正了這兩年的企業所得稅的年報做了工資的調增申報，公司是小微企業 ，補繳了這兩年的所得稅和個稅后，現在需要對賬務怎么處理呢？對更正的個稅憑證要作廢更正嗎？補繳的所得稅怎么做分錄呢，謝謝

郭老師 解答

2025-12-05 09:54

個稅你是更正修改哪里了？

會計小白 追問

2025-12-05 09:56

個稅更正了以前的申報表，有員工要補繳個人所得稅

郭老師 解答

2025-12-05 09:58

你賬上做的是不是正確的？假設你賬上做的是100，是正確的，但是申報給稅務局的時候，只申報了80。這種情況下，賬上不用處理

會計小白 追問

2025-12-05 09:59

以前計提和發放的工資計多了，以前憑證上發放的工資是用現金方式發放的，那要做相反分錄更正嗎

郭老師 解答

2025-12-05 10:02

需要的，借庫存現金貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調整
你減少了工資，為什么個稅反而多交？

會計小白 追問

2025-12-05 10:05

之前公司把工資發放給老板，然后老板取現發的工資，稅務不認可現金發放的工資，轉給老板的工資就全算老板一個人的工資了，這就老板要補繳個稅了

郭老師 解答

2025-12-05 10:08

那你就按照上面的來做吧如果實際業務的話，你賬上可以不用動工資

會計小白 追問

2025-12-05 10:10

好的    謝謝

郭老師 解答

2025-12-05 10:10

不用客氣，工作愉快