老師， 請問下裝修公司在省外接一個業務，因裝修方案調整，跨區域涉稅報告填的金額比實際結算金額多，完工了要如何處理，在電子稅務局上如何反饋。什么時間要反饋。

董孝彬老師 解答

2025-12-02 21:49

您好，我用假的數字說哈，裝修公司在省外接活，跨區域涉稅報告填了1000000元，實際結算800000元，按800000元辦理。先在項目地把發票開完，總額不超過800000元，原來預繳30000元，實際應預繳24000元，多繳6000元可申請退或抵以后稅款；若退稅，會計分錄為借銀行存款6000貸應交稅費—應交增值稅已交稅金6000；若抵稅，在實際抵減所屬期做借應交稅費—應交增值稅銷項稅額6000貸應交稅費—應交增值稅已交稅金6000。然后以“跨區域報驗戶”身份登錄項目所在地電子稅務局，進入跨區域涉稅事項反饋模塊，選擇對應項目，將合同金額改為800000，填寫實際經營起止時間，核對預繳稅款信息，確認無未結事項后提交，系統自動同步至機構地稅務局，下載反饋表留存。應在項目完工且稅款結清后盡快辦理，建議1個月內完成。

ＺＬＪ 追問

2025-12-02 22:02

老師，現在異地不是開票完就是按異地預繳了0.2%所得稅，小規模納稅人要預繳增值稅嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-02 22:07

小規模異地提供建筑服務，開票時要預繳增值稅，片收率1%，同時按開票金額0.2%預繳企業所得稅，增值稅和所得稅都要在項目地預繳的，開完票就算完成預繳義務

ＺＬＪ 追問

2025-12-02 22:11

老師， 小規模納稅人月度沒有超過10萬，季度沒有超過30萬元是不用預繳增值稅吧

董孝彬老師 解答

2025-12-02 22:13

對對，如果沒有開專票，是不預繳的

ＺＬＪ 追問

2025-12-02 22:18

老師，現在結算了，如合同簽20萬，實際結算10萬元，在工程所在地的電子稅務局需要做哪些事宜。

董孝彬老師 解答

2025-12-02 22:23

哦哦，看咱總結的是不是一樣的哦

ＺＬＪ 追問

2025-12-02 22:37

老師，這個開工時間要怎么填，很多工程都是去年完工的，去年付一部分，今年才結算開發票付款。

董孝彬老師 解答

2025-12-02 22:43

實際開工日期，如果去年已開工，就填去年實際開工日
完工時間填實際完工日，即使今年才開票結算，也要按真實工期填寫

ＺＬＪ 追問

2025-12-02 23:01

老師， 那這樣不是在電子稅務局延期反饋了

董孝彬老師 解答

2025-12-02 23:03

實際完工即可填反饋，不超期，盡快提交，電子稅務局允許補報，閉環即可

ＺＬＪ 追問

2025-12-02 23:18

好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-12-02 23:18

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