老師好 我們公司有輛汽車是2022年8月份購進的 9月份開始折舊的 賬面上已經從2022年9月份折舊到2024年3月份 之后就沒有折舊 （因為車被老板賣了，但是我們公司一直沒有開具銷售發票和申報 但是二手車市場開具了發票給買家 ）所以2024年4月份開始就沒計提折舊也沒做固定資產清理 現在2025年老板要開具車銷售發票了 是不是需要補計提2024年4-12月份的折舊額 和今年2025年1-10月份的折舊額 因為11月份處理了 所以11月份就不折舊了 今年25的折舊額可以一次性計入今年的費用 那24年補9個月的折舊計入什么科目好呢

董孝彬老師 解答

2025-11-29 10:12

您好，不用補提2024年4月到2025年10月的折舊，車2024年4月已實際賣給買家公司失去控制權折舊截止到2024年3月就停，現在2025年老板要開票按2024年4月賣車做固定資產清理，假設車原值A元截至2024年3月累計折舊B元賣價C元一般納稅人按13%計稅，先借固定資產清理A減B元累計折舊B元貸固定資產車輛A元，再借銀行存款或其他應收款C乘1點13元貸固定資產清理C元應交稅費應交增值稅銷項稅額C乘13%元，再按固定資產清理余額結轉，若C大于A減B借固定資產清理C減A減B元貸以前年度損益調整C減A減B元，若C小于A減B借以前年度損益調整A減B減C元貸固定資產清理A減B減C元，然后借以前年度損益調整對應金額貸利潤分配未分配利潤對應金額，還要更正2024年第二季度增值稅申報表和2024年企業所得稅匯算清繳表補報稅，提前跟深圳東莞主管稅局溝通能簡化流程，留存賣車協議或過戶記錄二手車市場發票復印件，小規模按3%減按2%或0點5%計稅銷項稅分錄改應交稅費應交增值稅C乘2%或0點5%。

姚 追問

2025-11-29 10:24

老師好 但是我們公司一直沒有開具發票 現在只有二手交易市場開給買家的一張發票老師請見圖片 我們電子稅務局系統里也查不到這張發票 現在就當這輛車我們2025年11月份今年才買 才開具銷售發票 可以嗎 就不要更正之前的報表不然還有滯納金 可以嗎

姚 追問

2025-11-29 10:25

老板想我們公司自己開發票 開10幾萬就行了 可以嗎老師

董孝彬老師 解答

2025-11-29 10:34

好的好的，我一起來回答，重點部分標了紅

姚 追問

2025-11-29 10:37

但是老師 老板當時不知道二手車市場開具了這張發票 聯系對方說 這個是他們為了過戶開的 和我們沒有關系 讓我們自己按金額開具發票 說他們開的不影響 所以老板問我 我也不清楚 那老師的意思是需要按這個二手車市場開具的銷售發票更正相應年月的增值稅和所得稅申報表 然后入賬 是這個意思嗎

董孝彬老師 解答

2025-11-29 10:44

您好，是的，您的分錄對的，我上面信息也寫了分錄的

姚 追問

2025-11-29 11:19

老師好 那我還需要在電子稅務局系統開具機動車銷售發票嗎 還有有二手車市場開具的那種發票就行了

董孝彬老師 解答

2025-11-29 11:21

可以不開票，我們申報了固定資產處置收入就行，可以申報未開票收入的，客戶不要就可以不開

姚 追問

2025-11-29 11:24

固定資產處置收入在增值稅納稅申報表哪里填寫 謝謝老師 就是為開票收入那里嗎

董孝彬老師 解答

2025-11-29 11:29

是的，開具專用發票或開具其他發票，按適用 的稅率或征收率申報的