請問老師，比如8月份的工資，9月份支付，那么是不是應該在9月申報8月工資的個稅，然后是10月扣款嗎？還是9月扣款扣個稅？

一個人的湛藍 追問

2025-11-27 14:17

請問老師8月、9月、10月關于個稅的分錄應該怎么做，分別怎么計提和繳納

小菲老師 解答

2025-11-27 14:20

同學，你好 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

一個人的湛藍 追問

2025-11-27 14:22

麻煩老師分一下在8月、9月、10月每期該怎么做

小菲老師 解答

2025-11-27 14:43

同學，你好 
8月 
借：管理費用 
貸：應付職工薪酬 
9月 
借：應付職工薪酬 
貸：銀行存款 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
10月 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

一個人的湛藍 追問

2025-11-27 14:54

請問老師，社保和個稅的原理是不是差不多

小菲老師 解答

2025-11-27 14:55

同學，你好 
差不多的

一個人的湛藍 追問

2025-11-27 14:56

社保的計提，發放，和扣款也是8月計提，9月發放，然后10月扣款嗎

小菲老師 解答

2025-11-27 14:59

同學，你好 
嗯嗯，是的