2022年購買金稅盤：280元 借：管理費用-辦公費280 貸：銀行存款280 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款280 借：管理費用-辦公費-280（紅字） 之前是這樣做的，結轉的分錄再如何寫？是一般納稅人，在結轉時，是已抵減了的

00 追問

2025-11-05 10:42

那這里的應交稅費-未交增值稅，這個科目如何平帳呢？

家權老師 解答

2025-11-05 10:44

說明你22年沒有抵稅，抵稅就應該平賬了，
現在直接調整利潤分配-未分配利潤

00 追問

2025-11-05 10:51

在申報時，這280元是已抵減了的

家權老師 解答

2025-11-05 10:55

那么你檢查當時應交稅費-未交增值稅，沒做賬抵減應該有貸方余額的，不然就是計提稅金計提少了

00 追問

2025-11-05 10:58

就是這筆280元還掛了帳，這筆280元沒有平帳

家權老師 解答

2025-11-05 10:59

檢查當時應交稅費-未交增值稅，沒做賬抵減應該有貸方余額的，不然就是計提稅金計提少了，
現在要檢查，問題出在哪里？

00 追問

2025-11-05 11:15

這筆280元沒有找到計提的分錄？這筆280元還要計提嗎？

家權老師 解答

2025-11-05 11:19

280只是抵減增值稅，抵減的是應交的增值稅，比如當月要交1280，抵減280，實際只交1000
現在的問題，要么你計提的增值稅沒計提夠1280，不然因為你實際只交了1000，計提夠了，應該應交稅費-未交增值稅有280的余額