電子稅務局報稅時，出現如下提示：您申報的增值稅減征、免稅、即征即退、加計抵減的合計數36704.11元大于本欄次“營業外收入”金額【0]，請確認取得的上述政府補助收入是否正確核算并如實申報在本欄，請問是什么原因，如何解決

無心的冷風 追問

2025-10-24 17:09

對，小規模減免2%的增值稅，我沒進行賬務處理呢，必須把小規模減免2%的增值稅計入營業外收入嗎，如何進行賬務處理，分錄是什么

郭老師 解答

2025-10-24 17:10

不需要的，這里可以忽略

無心的冷風 追問

2025-10-24 17:17

電子稅務局報稅的這條提示可以不用管嗎，還是報稅時得把36704.11元加到利潤表里的營業外收入那欄，這36704.11元是2025年應納稅額減征額的合計數

郭老師 解答

2025-10-24 17:19

是的對的，這里忽略就行，你做了2%反而不平

無心的冷風 追問

2025-10-24 17:21

為什么做了2%反而不平，麻煩老師給具體解釋一下

郭老師 解答

2025-10-24 17:26

發票開的是100和1
借銀行存款101
貸主營業務收入100應交稅費應交增值稅1
借應交稅費應交增值稅1
貸營業外收入1


這個2%怎么做

無心的冷風 追問

2025-10-24 17:48

那我營業外收入的金額就是1%增值稅稅額唄

無心的冷風 追問

2025-10-24 17:59

我每季度超過30萬開票了，繳納1%增值稅額了，還需要把1%增值稅額計入營業外收入嗎

郭老師 解答

2025-10-24 18:15

對的是的，超過300,000的按照1%開的發票就沒有營業外收入了

無心的冷風 追問

2025-10-24 18:24

我超過30萬的開票收入，電子稅務局提示的您申報的增值稅減征、免稅、即征即退、加計抵減的合計數36704.11元（小規模減免2%的增值稅稅額）大于本欄次“營業外收入”金額【0]，請確認取得的上述政府補助收入是否正確核算并如實申報在本欄，就可以忽略這條提示，繼續申報唄，因為我超過30萬的1%稅額都已經繳稅了，不存在營業外收入了

郭老師 解答

2025-10-24 18:30

你好忽略就可以的，你這里沒有問題，不用管的

無心的冷風 追問

2025-10-24 18:38

如果三季度開票收入≤30萬元，電子稅務局提示的您申報的增值稅減征、免稅、即征即退、加計抵減的合計數36704.11元（小規模減免2%的增值稅稅額）大于本欄次“營業外收入”金額【0]，請確認取得的上述政府補助收入是否正確核算并如實申報在本欄，我實際還是應該按照1%增值稅計入營業外收入，利潤表里的營業外收入就填1%增值稅額就可以唄

無心的冷風 追問

2025-10-24 18:39

減免2%增值稅額不需要進行任何賬務處理唄

郭老師 解答

2025-10-24 18:41

對的是的，是這個意思

無心的冷風 追問

2025-10-24 20:07

貸：主營收入  負   
貸：營業外收入  正
金額就是未稅*2%
 減免2%增值稅的部分這樣處理是對的，可以嗎

郭老師 解答

2025-10-24 20:07

增值稅銷售額和所得稅銷售額又不一致了。