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于2025-10-20 11:07 發(fā)布 ??130次瀏覽
apple老師
職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2025-10-20 11:10
本季度企業(yè)所得稅申報(bào)表職工薪酬是必填項(xiàng)嗎
答： 是，本季度企業(yè)所得稅申報(bào)表職工薪酬是必填項(xiàng)
老師您好，我想請(qǐng)問一下，在填寫年度企業(yè)所得稅申報(bào)表中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里工資薪金支出填寫的應(yīng)該是什么數(shù)據(jù)呢？我們1月份計(jì)提發(fā)放的是去年12月份的工資，這個(gè)填寫的是不是應(yīng)該是本年1-12月的薪資，相當(dāng)于查看本年2月至次年1月計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬？
答： 同學(xué)你好 1.時(shí)間范圍：工資薪金支出應(yīng)填寫的是本納稅年度（即本年1月1日至12月31日）內(nèi)實(shí)際支付的工資薪金總額。這意味著您需要考慮的是本年內(nèi)實(shí)際發(fā)放到員工手中的工資薪金，而不僅僅是計(jì)提的金額。 2.計(jì)提與發(fā)放：您提到1月份計(jì)提發(fā)放的是去年12月份的工資，這種情況在填寫時(shí)需要特別注意。通常情況下，這部分工資應(yīng)計(jì)入去年度的工資薪金支出中，而不是本年度。但實(shí)際操作時(shí)，應(yīng)依據(jù)您公司的會(huì)計(jì)政策和稅法規(guī)定來確定。 3.查看期間：雖然您提到的是查看本年2月至次年1月計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，但實(shí)際上在填寫本年度工資薪金支出時(shí)，應(yīng)僅考慮本年1月至12月實(shí)際支付的工資薪金。計(jì)提的金額在會(huì)計(jì)上可能有所體現(xiàn)，但稅法上通常只認(rèn)可實(shí)際支付的金額。 所以在填寫“工資薪金支出”時(shí)，您應(yīng)主要關(guān)注本納稅年度內(nèi)實(shí)際支付給員工的工資薪金總額。對(duì)于計(jì)提但未實(shí)際支付的工資薪金，通常不計(jì)入本年度的工資薪金支出中。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，您好，現(xiàn)在申報(bào)因?yàn)槎嗔藗€(gè)應(yīng)付職工薪酬，所以都要先申報(bào)企業(yè)所得稅再申報(bào)公司自然人的個(gè)人所得稅是嗎
答： 沒有，沒有這個(gè)先后順序
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