老師，你好！我公司是施工企業一般納稅人，另外還有兩個小規模納稅人，現在想充分利用小規模的稅收優惠政策，所以把一般納稅人接的一部分小勞務讓小規模開票了，小規模對外簽合同、開票、收款，但是平時成本費用都在一般納稅人上面歸集了，小規模沒有成本，能否找一部分人在小規模發工資、申報個稅，如果工資出現發超的情況，再統一收到某個賬外戶，用于解決日常業務中拿不到桌面上的大額公關費（這種費用，金額大的話，找票吧還牽扯要稅點，不找吧又不能稅前扣除，挺麻煩的，那就索性不走公賬了），我這個想法能行嗎？有何風險呢？

木木 追問

2025-10-16 14:32

嗯，小規模主要是開勞務，所以成本大頭是人工，如果需要開工程票，會考慮往小規模上走一部分材料或其他費用，現在單說我在小規模上虛增的一部分工資，實發到個人頭上，然后申報繳納個稅，再從個人卡上提到公司指定的個人賬戶上，用于支付無法走公賬的費用，比如公關費，這個事情有何風險？

郭老師 解答

2025-10-16 14:33

你不能是虛發工資呀，比如你一般納稅人的工人，你分一部分給小規模呀。然后一般納稅人就少發給他不就行了。兩處都有工資，或者是全部都在小規模。

郭老師 解答

2025-10-16 14:33

沒有發票的正常做賬，但是抵扣不了所得稅。實際業務的就不怕有風險

木木 追問

2025-10-16 14:47

虛增工資，相當于虛列成本費用了，但是我流程是不是沒毛病？該申報申報，該交稅交稅，該實發也實發了。

郭老師 解答

2025-10-16 14:50

流程是沒有問題的。

木木 追問

2025-10-16 14:51

那這個操作出現問題的話，會從哪里開始出現問題？

郭老師 解答

2025-10-16 14:53

系統預警

稅務局會問你這個工資發放的情況


會議要求寫說明補稅

木木 追問

2025-10-16 14:55

實際發了，走了薪酬賬，報了個稅，還預警啥？

郭老師 解答

2025-10-16 15:01

你不是虛增的嗎？
多個途徑，他那邊有系統，別人不知道

木木 追問

2025-10-16 15:07

流程沒問題，系統能研判出來我是虛增嗎？并且就算是虛增，首先是建立在真實的業務基礎上，其次肯定也有限度，系統都那么靈敏嗎？連這都能識別出來？

郭老師 解答

2025-10-16 15:10

這個不好說，我不能保證肯定沒有問題，誰敢打包票，只是有這個風險呀。