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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

小菲老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2025-10-16 09:43

同學(xué)，你好 
第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 
 
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 
 
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 09:58

如果我9月無法區(qū)分抵扣的是內(nèi)銷的還是出口的進(jìn)項(xiàng)，就用9月所有要抵扣的進(jìn)項(xiàng)*免稅收入433000/433000+內(nèi)銷開票收入，這樣來計(jì)算嗎

小菲老師 解答

2025-10-16 10:04

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 10:41

我的意思是說   如果我9月無法區(qū)分抵扣的是內(nèi)銷的還是出口的進(jìn)項(xiàng)，就用9月所有要抵扣的進(jìn)項(xiàng)*免稅收入433000/433000+內(nèi)銷開票收入                  確定這樣沒錯(cuò)對(duì)吧

小菲老師 解答

2025-10-16 10:42

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 10:43

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一 定要在10月申報(bào)9月增值稅的時(shí)候做嗎，還是可以后面再轉(zhuǎn)出的

小菲老師 解答

2025-10-16 10:43

同學(xué)，你好 
可以后面再轉(zhuǎn)出的，不要跨年

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 11:10

為什么這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額不能直接用433000/1.13*0.13來計(jì)算啊

小菲老師 解答

2025-10-16 11:23

你要按照公式來算
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 11:39

你看按照這個(gè)表來算，我9月抵扣701519.13，算出來要轉(zhuǎn)出48993.94，加上銷項(xiàng)稅額749697.75，要交9萬多的增值稅這太多了，而且稅負(fù)率太高了，老板肯定不同意的，如果為了降低要交的稅，那我肯定要再多抵扣一點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)，那這樣對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額也會(huì)跟著變多，但如果按433000/1.13*0.13來算的話，只要交49814的增值稅，所以這個(gè)到底要怎么搞

小菲老師 解答

2025-10-16 11:42

同學(xué)，你好 
因?yàn)閷?duì)應(yīng)收入，有免稅的收入，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，你要把這部分進(jìn)項(xiàng)扣除。 
所以能抵扣的進(jìn)項(xiàng)就會(huì)少。 
 
 
你要么就是很確認(rèn)這進(jìn)項(xiàng)就是內(nèi)銷，那就全部可以抵扣

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 11:43

我是先全部抵扣再轉(zhuǎn)出這樣子

小菲老師 解答

2025-10-16 11:44

同學(xué)，你好 
是可以的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 11:47

公式是沒錯(cuò)，問題是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額是跟著當(dāng)月抵扣的金額來變化的，如果我少交點(diǎn)稅，就要多抵扣進(jìn)項(xiàng)，那對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額就會(huì)跟著變多

小菲老師 解答

2025-10-16 11:48

同學(xué)，你好 
對(duì)的，這個(gè)沒辦法

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 11:50

所以我現(xiàn)在就是糾結(jié)這個(gè)，如果正常按照433000/1.13*0.13來算的話，只用轉(zhuǎn)出49814.16，如果是按這個(gè)公式，如果我為了少交點(diǎn)稅，那就要多抵扣進(jìn)項(xiàng)，那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額肯定比49814.16大

小菲老師 解答

2025-10-16 11:50

同學(xué)，你好 
按照公式是最合規(guī)的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 11:51

感覺你也不明白我說的點(diǎn)，算了我問下其他老師吧

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-16 11:52

你的回答太敷衍了，全部是對(duì)的，可以的

小菲老師 解答

2025-10-16 11:52

不好意思，沒有解決你的問題

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相關(guān)問題討論
你好！最終是沒錯(cuò)，但是這樣不清晰。建議分開
2023-12-06 08:12:06
你好，開了負(fù)數(shù)發(fā)票，借應(yīng)付賬款， 貸原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。應(yīng)該是做這個(gè)。
2024-06-25 11:04:23
你好； ；要在附表2里面去寫其他欄次? 轉(zhuǎn)出的金額的?
2023-07-07 18:05:49
對(duì)的，同學(xué)，是這樣的
2023-01-16 09:56:01
你好，不用的，低于一塊錢不用交。
2023-05-11 11:10:05
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