我增值稅申報比賬上多1分錢怎么辦啊？

鄒老師 解答

2018-07-03 15:13

你好，你需要以你增值稅申報表為準，對賬務數據做調整，使得二者一致

笑笑 追問

2018-07-03 15:19

那賬務怎么調啊？就差一分錢！

鄒老師 解答

2018-07-03 15:20

你好，是收入還是稅額差一分

笑笑 追問

2018-07-03 15:22

還有就是老師增值稅月底如何賬務處理啊？直接借：應繳稅費-轉出未交增值稅  貸應繳稅費-未交增值稅可以嗎？還是把銷項 進項都調出來啊？

鄒老師 解答

2018-07-03 15:23

你好，只需要根據銷項稅額與進項稅額的差額做結轉 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
而不需要把進項，銷項稅額都沖平的

笑笑 追問

2018-07-03 15:24

稅額多一分錢

鄒老師 解答

2018-07-03 15:24

借；應收賬款等科目   貸；應交稅費——應交增值稅  0.01 
你好，做這個調整分錄

笑笑 追問

2018-07-03 15:37

您的意思是直接應收賬款0.01  貸應繳稅費 -銷項0.01？這里不用主營業務收入嗎？

鄒老師 解答

2018-07-03 15:38

你好，是的，你的差額是稅額就調整稅額，而不需要調整收入的