老師，我們4S店給對方4S店開一張增值稅專票，然后對方給我們客戶開一張用戶機動車票。例如 我們給對方 開一張120000萬元的機動車專票，然后對方 給我們客戶開一張120000元的用戶機動車票。款項是：貸款是我們自己做的 80000元是進了對公賬戶，四萬是收到個人賬戶 ，然后我們從個人賬戶付120000元給對方對公賬戶，最后對公賬戶再退款 80000元 給個人賬戶，這個賬怎么 做 ，繞暈了

董孝彬老師 解答

2025-10-05 14:10

您好，4S店先確認收客戶的錢，對公賬戶收80000元就借銀行存款80000，個人賬戶收40000元就借其他應收款-個人賬戶40000，這兩筆加起來120000元是客戶購車款，所以同時貸主營業務收入120000÷1.13≈106194.69、貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）120000-106194.69=13805.31；接著從個人賬戶付120000元給對方4S店，就借應付賬款-對方4S店120000，貸其他應收款-個人賬戶120000；然后你們給對方開120000元增值稅專票，要借應收賬款-對方4S店120000，貸主營業務收入120000÷1.13≈106194.69、貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）120000-106194.69=13805.31，之后把對對方的應收和應付抵消，借應付賬款-對方4S店120000，貸應收賬款-對方4S店120000；最后對方對公賬戶退80000元到你們個人賬戶，就借其他應收款-個人賬戶80000，貸應收賬款-對方4S店80000，如果個人賬戶是員工代墊的，再從你們對公賬戶給員工報銷，借其他應付款-員工80000，貸銀行存款80000。

西域 追問

2025-10-05 14:37

謝謝。老師我照著先 做一下

董孝彬老師 解答

2025-10-05 14:54

好的好的，有信息我會及時回復的

西域 追問

2025-10-05 15:29

老師 ，你看看我這樣做對嗎

董孝彬老師 解答

2025-10-05 15:34

 同學您好，很高興為您解答，請稍等