上月開銷項的商品，沒有進項票，賬務處理方式：這個月，1、借：庫存商品（不含稅金額）100，貸：應收賬款-暫估 100，2、借：銀行存款 113 貸：主營業務收入 100 應交稅費-銷項稅 13.次月進項發票進來，借：應收賬款暫估 100，應交稅費-進項 ，貸方應該做什么？

簡單愛 追問

2025-09-11 13:52

當月不結轉成本是么，進項票進來再結轉嗎

暖暖老師 解答

2025-09-11 13:53

結轉成本正常，進項來了發票再勾選的

簡單愛 追問

2025-09-11 13:56

可是我剛做，借：庫存商品-暫估，借方負金額，賬戶顯示數量負一臺，金額是負數，結轉成本時 貸：庫存商品-暫估，金額應該寫在借方正數是么

暖暖老師 解答

2025-09-11 13:57

你后邊再正常入庫一邊啊，我寫著分錄

簡單愛 追問

2025-09-11 14:00

是這樣嗎 ，進項票進來的時候再沖掉應收賬款-暫估 就可以了？

暖暖老師 解答

2025-09-11 14:01

是的，你分析得是正確的這個

簡單愛 追問

2025-09-11 14:10

可是這個憑證的借貸方怎么平？

暖暖老師 解答

2025-09-11 14:11

我發的分錄是你收到發票后的

暖暖老師 解答

2025-09-11 14:11

你原來做的分錄是對的

簡單愛 追問

2025-09-11 14:15

哦就是這個月先不結轉成本，待收到進項票 先入庫再結轉成本

暖暖老師 解答

2025-09-11 14:17

需要結轉，就是按照暫估價格結轉

簡單愛 追問

2025-09-11 14:24

可是老師，我發現我做的憑證 借貸方不平，如圖，

暖暖老師 解答

2025-09-11 14:25

你庫存商品最后一個分錄應該是貸方你寫到借方了

簡單愛 追問

2025-09-11 14:28

但是寫在貸方，庫存商品就是負的金額是兩個個，這樣對嗎，我次月入庫也只是入一個

暖暖老師 解答

2025-09-11 14:29

第一個分錄入庫時藍字，不是紅字，沖暫估才是紅字