老師，暫估做的分錄是借主營業務成本 貸其他應付款 法人墊資 沖暫估，借其他應付款法人墊資 貸以前年度損益調整，老師，這個以前年度損益調整是什么一起，兩個分錄消掉其他應付款，不是借方還有主營業務成本，貸方以前年度損益調整么，你這個成本還是多的，沒有等于沖銷暫估啊，還是貸方以前前杜損益調整代表沖銷了成本呢，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-09-10 12:30

老師，月末結轉到利潤分配未分配利潤的分錄怎么做呢，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 12:33

借以前年度損益調整
貸未分配利潤

靜～sophia 追問

2025-09-10 12:34

老師，那這個結轉的金額也是暫估和沖暫估的金額么，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 12:36

是的對的是的對的

靜～sophia 追問

2025-09-10 12:49

老師，這個借以前年度損益調整  貸未分配利潤結轉的分錄不是所得稅的金額么，是暫估的金額啊，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 12:50

你好，是暫估的金額，暫估的金額有什么疑問嗎？以前年度損益調整月末沒有余額呀。

郭老師 解答

2025-09-10 12:50

如果你結轉所得稅的，不就有余額了？

靜～sophia 追問

2025-09-10 12:53

老師，暫估不就是為了不繳納所得稅么，這三個分錄，1  借 主營業務成本 貸其他應付款法人墊資  2  借 其他應付款 -法人墊資 貸 以前年度損益調整，3. 借 以前年度損益調整 - 貸 利潤分配-未分配利潤，這三個分錄沒有問題吧，那么主營業務成本還是借方有數字啊，等于暫估了主營業務成本，還是沒有沖沒，是不是，我這塊比較迷糊，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 12:58

是的，主營業務成本沒有余額了，結轉到本年利潤了。同學，他結轉到了本年利潤，你再去查一下。

郭老師 解答

2025-09-10 12:59

他怎么可能月末有余額
本年利潤是影響當年的利潤。因為跨年了，所以用以前年度損益調整。
不屬于當年
他是這么個道理

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:00

老師，我明白了這個問題了，老師，我看之前的賬，就做了前兩個分錄，第三個借以前年度損益調整貸利潤分配，這個分錄好像沒有做，會有什么影響呢，影響交所得稅么，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 13:08

不影響今年的所得稅影響以前年度的

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:10

老師，我還有問題，就是借以前年度損益調整，貸利潤分配，-未分配利潤，這個貸方未分配利潤，是代表盈利么，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:19

老師，就是做了這個分錄，借以前年度損益調整，貸 未分配利潤 ，而且是暫估數，以前年度損益調整是平了，但是多了暫估的未分配利潤啊，假如暫估數是1000萬，那么未分配利潤貸方不就是有了1000萬么，是這樣理解么，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 13:20

表示增加了利潤
盈利不盈利得看余額




你本來利潤虛減了，你自己做的假業務
你現在調整回來讓利潤增加了，

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:24

老師，那也就是說調整回來了利潤增加了，然后老板找到票，我做借主營業務成本，進項，什么的， 就月末結轉到本年利潤，會增加成本，對不對，然后年末結轉利潤分配也會 提現這塊對不對，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 13:26

是的
是的
是這么做的。

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:30

老師，我是新手會計，就是1-12月份我都不繳納所得稅，都是暫估，，然后匯算清繳繳納幾萬的所得稅，那匯算清繳是根據1-12月份的數據繳納所得稅么，那1-12月份不是暫估，沒有繳納所得是，那他匯算清繳怎么繳納的2萬多所得稅呢，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:34

老師，就是12月份好像也沒有繳納所得稅，本年利潤年底好像盈利5萬多，那本年利潤盈利5萬多，為什么不繳納所得稅呢，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 13:37

會算清剿的時候是根據稅法的利潤來交所得稅，你這一部分暫估的沒發票需要納稅調整
調整之后有盈利，需要交所得稅

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:39

老師，那暫估這部分沖暫估了，還需要納稅調整么，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 13:47

是的是的，需要納稅調增，需要做，需要做，要做得做。

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:49

老師，那要是暫估1000萬，調增的話，得繳納多少稅啊，還有就是怎么才能匯算清繳不繳納那么多稅呢，謝謝老師

郭老師 解答

2025-09-10 13:50

我不清楚你需要交多少歲呀調增之后利潤是多少


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