老師，公司是生產型企業，之前材料和成品都不需要發票，現在走正規，實物有庫存，稅賬沒庫存，也補不了發票，怎么解決呢

駱旭燕 追問

2025-09-01 09:40

你意思是缺票的庫存直接入庫，匯繳時再納稅調增嗎

小菲老師 解答

2025-09-01 09:40

同學，你好 
嗯嗯，是的

駱旭燕 追問

2025-09-01 09:41

入庫時的分錄怎么做呢

小菲老師 解答

2025-09-01 09:41

同學，你好 
借：原材料 
貸：銀行存款

駱旭燕 追問

2025-09-01 09:42

之前采購的時候都付過款了，現在入到稅賬不存在又付款了

小菲老師 解答

2025-09-01 09:44

同學，你好 
如果你是要重新建立稅賬，那不是做分錄，而是根據實際情況，錄入期初數

駱旭燕 追問

2025-09-01 09:46

稅賬不用重新建，就是針對這些無票的庫存現在要改為有票銷售，相當于稅賬有出無進，怎么處理？

小菲老師 解答

2025-09-01 09:47

同學，你好 
稅賬不用重新建，那你之前的材料和成品沒有做賬嗎？？如果沒有做賬，那對應支付的銀行存款也沒有做賬，那你銀行存款和實際銀行金額不一致的

駱旭燕 追問

2025-09-01 09:49

之前稅賬是零申報，所以沒有庫存，現在要把無票庫存開票銷售出去，之前因為采購不入稅賬，所以都是用私賬付的，都沒入賬

小菲老師 解答

2025-09-01 09:54

同學，你好 
都沒有入賬。那你銀行也要入賬的，相當于補做，如果是私賬付的，可以用其他應付款做 
借：原材料  
貸：銀行存款、其他應付款

駱旭燕 追問

2025-09-01 09:55

其他應付款掛老板的名嗎

小菲老師 解答

2025-09-01 09:55

同學，你好 
嗯嗯，是的