您好，公司前兩年有輛車掛靠進來了，也沒做固定資產，現在又轉出去了，開了二手車發票賬務怎么處理

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2025-08-26 11:01

問題是之前掛靠進來的車輛沒入過公司的固定資產賬面現在也找不到之前的發票了，怎么處理比較好

宋生老師 解答

2025-08-26 11:02

你好，你可以現在當收入，只是沒有成本。不能稅前扣除。

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2025-08-26 11:02

現在轉出過戶體現出來是從公司名義賣的二手車發票，可以報稅，但賬面從來沒有這個掛靠車輛的入賬信息，沒有之前掛靠時的發票了，不知道怎么補充以前的固定資產科目和累計折舊，如果不補充可以嗎

宋生老師 解答

2025-08-26 11:04

你好，你沒有稅前扣除過，一般沒什么問題。

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2025-08-26 11:09

謝謝老師，就是現在有對外開出去的二手車發票上面的金額直接按13%增值稅點位申報納稅做買賣二手車處理然后公司賬面上就直接做營業外收入價稅分離處理是這樣對嗎？

宋生老師 解答

2025-08-26 11:11

你好，你沒抵扣過，沒必要按13%，你可以按3%來。

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2025-08-26 11:19

好的，就是我報稅的時候直接按3%減按2%的稅點申報，是二手車發票上面的車價合計金額做價稅分離申報對吧，然后賬面體現營業外收入，不能做主營業務收入對吧

宋生老師 解答

2025-08-26 11:22

你好，是的，就是你說的這樣做。