老師，我們公式2024年企業所得稅匯算清繳，成本這塊全是工資組成的，但是個稅系統申報少申報了100萬左右，這個差異是他們實發數據和平時申報的數據不一致導致的，后面按實發數據來計入的成本，現在稅務局在查賬，問這個成本是由那一塊組成的，我說是工資，他讓我出具證明，現在要怎么處理這個差異才好呢

時空異客 追問

2025-08-22 17:25

有證明，但是個稅申報有差異，會不會被罰款

郭老師 解答

2025-08-22 17:26

罰款這個不一定
不好說

時空異客 追問

2025-08-22 17:26

意思要補申報個稅是嗎，但是2024都已經匯算清繳完了，還能補申報嗎

郭老師 解答

2025-08-22 17:27

是的，先作廢匯算清繳，然后再去更正預繳，然后再做匯算清繳

時空異客 追問

2025-08-22 18:10

老師，我剛剛重新核對了一下，少申報了3千多，原因是離職人員未申報引起的，請問這個有必要重新申報個稅嗎

郭老師 解答

2025-08-22 18:14

不申報抵扣不了所得稅
調增
你要調增就可以不修改

時空異客 追問

2025-08-22 18:16

調增？   問題是我申報的數據就是按實發工資來申報的，不是按個稅申報來申報的，這種情況下應該不用調增了吧，【是不是就不去做個稅申報調整了】，剛剛又看了一下差異是2千多，有個數據沒有拉下來

郭老師 解答

2025-08-22 18:18

你帳上做了10,000的工資，申報的數據申報的7000，你說抵扣多少


要按照應發工資申報

時空異客 追問

2025-08-22 18:20

我企業所得稅是按10000的工資抵扣的，但是個稅少了這個3000，我需要去調整的是個稅那個申報表吧，我企業所得稅是按實發工資扣除的，賬上也是實發工資

郭老師 解答

2025-08-22 18:20

個稅少了3000是什么意思？你再說一下。

時空異客 追問

2025-08-22 18:30

老師，類似這樣子，比如我1月申報個稅的工資是10000元，但是2月公司實發的時候有離職員工3000元的工資提前發了，一共發了13000元，后面我忘記補申報這個離職薪酬了，所以導致個稅系統和金蝶賬務不一致【但是我企業所得稅是按13000元來抵扣的】我是按實發來進行抵扣的企業所得稅，而不是按個稅申報系統的數據

郭老師 解答

2025-08-22 18:33

那你不就是賬上13000，然后申報的時候是1萬，少申報了3000
那你沒法抵扣，只能抵扣1萬

時空異客 追問

2025-08-22 18:36

那我實際發的是13000啊，那這個3000不能扣了嗎

郭老師 解答

2025-08-22 18:39

是的對的，是這么理解的。

時空異客 追問

2025-08-22 18:42

那如果我去更正個稅申報表了是不是就可以扣這3000了

郭老師 解答

2025-08-22 18:43

你好對的
是的
可以的