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家權老師

職稱： 稅務師

2025-08-22 09:51

根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

Gu 追問

2025-08-22 09:57

結轉進項這筆也不用做嗎？就是：借應交稅費 增值稅 轉出未交增值稅     貸：應交稅費 增值稅 進項稅額

家權老師 解答

2025-08-22 10:00

是的，是留抵稅，不需要做，

Gu 追問

2025-08-22 10:07

那進項轉出這筆呢，應該要做分錄吧？借：成本  貸：應交稅費-增值稅 進項稅額轉出

家權老師 解答

2025-08-22 10:08

是的，那個賬需要做的

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相關問題討論
你好，這個只能是和對方催要的。
2024-05-28 10:00:03
你好，你們單位主營是什么的？ 一般納稅人還是小規模的。
2022-06-15 09:20:27
你好，這個必須拿到發票才能看到。
2022-02-23 12:14:23
你好，運輸企業可以開具加油專票，修理費專票，用于抵扣
2022-02-14 16:19:24
同學你好 ，舉個例子 ，1、假如你1年不含稅收入是100萬，稅負率是2%來算，那全年需要繳納的是100萬*2%=2萬的增值稅，先不考慮附加稅的，2、你的銷項稅 額是100*0.13=13萬，13萬-2萬=11萬（這個是進項稅額），3、假如你的進項稅額都是13%的稅點， （11萬/13%）*113%=956153.85元進項
2022-01-07 10:46:07
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