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劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2025-08-12 16:25

您好，是的， 
小規模納稅人開3個點專票，跨地區項目，預繳是1個點。 
根據《關于增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策有關征管事項的公告》（國家稅務總局2023年第1號）第九條規定，按照現行規定應當預繳增值稅稅款的小規模納稅人，凡在預繳地實現的月銷售額未超過10萬元的，當期無需預繳稅款。在預繳地實現的月銷售額超過10萬元的，適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅

學堂用戶_ph129163 追問

2025-08-12 16:28

勞務公司開30萬的專票，3個點的，小規模納稅人，小微企業，增值稅是8737，附加稅是1048，印花稅是180，所得稅， 我算的對不對

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 16:30

附加稅減半的，六稅兩費減半征收，所得稅是5%

學堂用戶_ph129163 追問

2025-08-12 16:38

開票的時候預交是吧，是不是季度申報的時候才扣款，跟別的申報一樣

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 16:40

是的，開票的時個是預交，季度申報的時候才扣款

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相關問題討論
你好，找供應商直接說明不要小規模即可
2022-03-21 14:43:34
你好！開票金額3萬， 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
你好同學，一般納稅人是沒辦法改成小規模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 個體戶可能是小規模納稅人，也可能是一般納稅人（并不是說個體戶就一定是?小規模納稅人的） ?小規模納稅人，不需要認定，領取執照之后默認就是??小規模納稅人
2023-07-02 18:26:16
不可以的，小規模納稅人不可以收專票的，他不能抵扣的
2022-04-26 17:28:18
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