請問收到貨代開的港雜費發票怎么做賬務處理

歡喜 追問

2025-08-07 18:49

是對公賬戶付出去的 公司承擔

鐘存老師 解答

2025-08-07 18:57

借：銷售費用——港雜費  
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額） （如可抵扣）  
貸：銀行存款

歡喜 追問

2025-08-07 19:00

收到的港雜費是普票 沒有稅點的 免稅發票

鐘存老師 解答

2025-08-07 19:01

那就直接計入銷售費用
不用確認增值稅進項稅

歡喜 追問

2025-08-07 19:03

那如果是客戶承擔的話 要怎么做分錄呀

鐘存老師 解答

2025-08-07 19:14

借，其他應收款，貸銀行存款。

歡喜 追問

2025-08-08 11:06

先收到發票再付的款  分錄是直接做借：其他應收款 ，貸：銀行存款嘛？
不應該是先借：銷售費用 貸：其他應收款；
借：其他應收款 貸：銀行存款嘛？

鐘存老師 解答

2025-08-08 14:20

最后給你說的這個分錄
是需要客戶承擔
你們單位先墊付
所以走其他應收款

歡喜 追問

2025-08-08 15:06

好的  謝謝啦

鐘存老師 解答

2025-08-08 15:32

您客氣
祝您工作順利