我司是軟件企業，前幾年委托研發，發生了研發費用，但帳是給代帳公司做的，都計入管理費用，沒有歸集到研發支出科目，請問現在怎么調帳，分錄是什么？

水菁@ 追問

2025-07-22 10:29

是的，現在已經形成無形資產并準備對外投資，但帳上沒有無形資產

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:30

借：無形資產 
貸：利潤分配-未分配 
這樣調下吧

水菁@ 追問

2025-07-22 10:32

那前期的那些資本化成本不用調帳嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:36

前期的你不是說都入費用里面了嗎

水菁@ 追問

2025-07-22 10:37

是啊，所有的委托費用都列入到管理費用去了，等于全部費用化了

水菁@ 追問

2025-07-22 10:39

這種情況不用調帳嗎？如果要加計扣除不是要單獨臺帳嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:40

意思是前面的沒有加計扣除，你還要去調前面的報表？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:41

這個還要做臺賬的，研發臺賬

水菁@ 追問

2025-07-22 10:47

我想著先調臺帳，至于加計扣除再看看，但調帳的分錄怎么寫不會

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:49

調賬就是把前面的費用轉到無形資產里面

水菁@ 追問

2025-07-22 10:53

比如代帳公司將一筆研發費用做了分錄：借：管理費用 貸：庫存現金，這個實際是研發支出，這個分錄怎么調呢？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:59

這個不用管了，你直接把費用沖掉，調到無形資產里面

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:59

借：無形資產  
貸：利潤分配-未分配

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:59

你把費用加起來調到無形資產里面

水菁@ 追問

2025-07-22 11:40

這個費用陸陸續續，前幾年都有，怎么調？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 11:43

這種你直接調筆總的就可以了

水菁@ 追問

2025-07-22 12:07

那沒有明細，不符合輔助帳要求吧？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:08

你只要不加計扣除就沒事，加計扣除是要臺賬的

水菁@ 追問

2025-07-22 12:12

如果要臺帳呢，因為今年形成無形資產，對外投資了

水菁@ 追問

2025-07-22 12:13

要臺帳的調帳分錄怎么做，前幾年也有，今年也有

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:14

要臺賬調的分錄也是一樣的，只是這種可以加計扣除

水菁@ 追問

2025-07-22 12:18

能幫我列一下調帳分錄，我對分錄不太熟

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:20

借：無形資產 
貸：利潤分配-未分配以前年度的 
本年利潤當年的

水菁@ 追問

2025-07-22 12:38

這個是一筆過的，那逐筆調的分錄怎么做呢？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:39

一筆一筆的也是這樣，只是沒必要，是吧