老師好，小規模納稅人酒店，請問2025.2季度主營業務收入+其他業務收入不超過30萬，清理的舊貨確認的無票收入1. 其他業務收入和主營業務收入不含稅金額填在10行小微企業免稅額欄中對嗎，2.專票不含稅金額填在第一行應交增值稅對嗎

董孝彬老師 解答

2025-07-13 10:30

您好，季度總收入（專票+普票+無票）小于等于30萬時，普票和無票的不含稅金額填第10欄 小微企業免稅銷售額 享受免稅，專票不含稅金額填第1欄 應征增值稅不含稅銷售額 按1%繳稅；如果總收入大于等于30萬則全部銷售額（含普票/無票）填第1欄按1%繳稅，專票部分仍需單獨填第1欄繳稅。無票收入必須申報并計入總收入判斷是否超30萬，專票收入不論總額是否超30萬均需繳稅。

學無止境 追問

2025-07-13 10:32

老師好，就是我這個無票收入包括了其他業務收入+主營業務收入，這有區別嗎，季度小于30萬銷售額都是填在小微企業免稅銷售額中還是要區分開主營業務收入和其他業務收入呢

董孝彬老師 解答

2025-07-13 10:36

 您好，增值稅申報時不區分主營業務收入和其他業務收入，季度銷售額（專票+普票+無票）合計≤30萬時，所有增值稅應稅收入（包括主營業務收入、其他業務收入的無票收入）的不含稅金額統一合并填入第10欄小微企業免稅銷售額享受免稅，專票部分仍單獨填第1欄繳稅。只有超過30萬時才需將所有銷售額（含無票收入）填第1欄全額計稅

學無止境 追問

2025-07-13 10:38

好的，謝謝老師，那我就沒有填錯，我是季度不超過30萬，主營業務收入+其他業務收入+未開票收入的不含稅金額一并填寫在10標準欄小微企業免稅銷售額享受免稅，專票部分仍單獨填第1欄繳稅

董孝彬老師 解答

2025-07-13 10:56

您好，是的，您的申報對的哦