老師請教一下，資產負債表與利潤表的勾稽關系，有哪些公式？

夏冰 追問

2025-07-11 15:43

老師，我的資產負債表是平的，利潤表的本年凈利潤累計數 = 資產負債表未分配利潤期末數 -  期初數，這個公司不等，怎么排查？

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 15:48

您好，，未分配利潤期末數-期初數=本年凈利潤+其他綜合收益結轉+以前年度損益調整+盈余公積補虧-提取盈余公積-向股東分配利潤-轉增資本等，凈利潤只是其中一項，你算的不對，也不用去計算。

夏冰 追問

2025-07-11 15:50

我們公司是小公司，沒有涉及到老師提到的科目 ：其他綜合收益結轉，以前年度損益調整，盈余公積補虧，提取盈余公積，向股東分配利潤，轉增資本等

夏冰 追問

2025-07-11 15:52

我的計算公式，上個月是對得上的，這個月對不上數據，想請教一下老師怎么去自查改正

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 15:55

如果是這樣，重點盤查是不是基礎賬務處理錯誤吧。
檢查“本年利潤”是否完整結轉到了“未分配利潤”“，再檢查”未分配利潤“有沒有直接調賬的，還有檢查”凈利潤“有沒有算錯的，還有”未分配利潤“的期初數是否正確。一個一個查吧。

夏冰 追問

2025-07-11 16:27

老師幫看一下上面的分錄做對了嗎？是匯算清繳交的企業所得稅

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 16:30

上面的分錄是正確的

夏冰 追問

2025-07-11 16:49

老師，我把繳納企業所得稅的憑證也附上了，付完稅，那么挖借方就會有一個，利潤分配--未分配利潤的金額2018.43，還有一張是結轉損益的憑證，結轉損益憑證中沒有提現 利潤分配--未分配利潤，這樣對嗎？

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 16:54

您好，未分配利潤不是損益類的，結轉損益沒有它是正確的。

夏冰 追問

2025-07-12 09:08

老師，數據剛好相差2018.43.匯算清繳補稅2018.43，做計提，再銀行付稅費，兩個分錄老師幫我再看一下

歲月靜好老師 解答

2025-07-12 10:52

計提和交稅兩個分錄是正確的，有的用小企業會計準則的，計提時，直接借：所得稅費用，貸：應交稅費——應交所得稅