老師，請問一下建筑業異地施工，2019年的項目了，2020年已經完工，但是款項一直沒收到也沒開發票，如果這種要預交稅款確認收入，那請問對于增值稅和企業所得稅的收入要怎么確認，會計分錄怎么做，增值稅和所得稅的分開寫分錄，然后機構地申報增值稅要怎么報，后面如果開發票了有怎么做，請詳細解答一下，謝謝

暖暖 追問

2025-06-30 14:38

老師，開了發票的預交了，沒開發票的沒有預交

明琪老師 解答

2025-06-30 14:40

現在就是沒開發票的沒有預繳，機構所在地也沒有申報，會計上也沒有確認收入，是吧

暖暖 追問

2025-06-30 15:00

是的，老師，我這邊要怎么確認收入預交稅款，機構地怎么繳納增值稅，還有會計分錄怎么寫

明琪老師 解答

2025-06-30 15:03

先在預繳地去申報預繳的，然后回機構所在地申報無票收入。會計記賬就正常計收入就可以了，就與正常開票了一樣記賬，摘要寫上無票收入。