老師好，請問小規模的教育咨詢企業，接了政府的項目，以我們的采購發票申請的項目撥款，賬務上怎么處理呢？

妞 追問

2025-06-22 18:01

那我們采購項目需要的材料支付的貨款呢？借方放什么科目？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:04

借：原材料 
貸：銀行存款

妞 追問

2025-06-22 18:04

尷尬的是，當時老板沒說，也沒提供進來的發票，自己用現金付掉了，現在公司面臨注銷，才找出來說之前有電子發票的，怎么處理？去年初的事了，這發票拿來要怎么處理？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:06

前面支付是怎么做賬的呀

妞 追問

2025-06-22 18:07

這都是廣告牌，宣傳冊什么的制作費，能寫原材料嗎？

妞 追問

2025-06-22 18:09

前面支付沒做賬，老板自己掏腰包陸陸續續付掉了，我以為這個錢打下來要開票給政府相關部門，她才說不用開票，她拿買東西的發票去申請了

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:09

現在看到發票 
借：利潤分配-未分配 
貸：其他應付款-法人

妞 追問

2025-06-22 18:11

可是發票日期是2023年11月開的，還能用嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:14

可以的， 這個還是可以用的

妞 追問

2025-06-22 18:17

現在公司準備注銷了，其他應付款--法人，貸方還掛著很多錢，但是賬上已經沒錢了，怎么辦？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:18

這種你轉到營業外收入里面吧

妞 追問

2025-06-22 18:19

這個營業外收入注銷時是不是要交企業所得稅的？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:23

是的， 是的， 這個是要交的

妞 追問

2025-06-22 18:24

目前未分配利潤是負數的，是不是營業外收入覆蓋不了虧損就不用交稅？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:28

現在是虧多少，如果剛好彌補過來就不用交稅的

妞 追問

2025-06-22 18:37

可以把現金和銀行賬上的錢都拿來還其他應付款嗎？注銷時還要不要交什么費用？現金和銀行存都是0，要不要緊的?

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:37

可的，可以全都還掉的

妞 追問

2025-06-22 18:41

直接取現金還是要通過網銀打到法人銀行卡上的？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:42

直接沖掉就可以了

妞 追問

2025-06-22 18:44

沖掉的話，銀行賬戶的錢還是要拿出來的呀，我的意思是這錢是通過轉賬還是取現？

劉艷紅老師 解答

2025-06-22 18:50

直接轉賬就可以了