您好，我有筆應收賬款，公司破產收不回了，這個怎么做分錄?

追風的鱉 追問

2025-06-12 16:54

這部分匯算清繳的時候還需要調減嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-06-12 16:55

有對方破產證明就可以

追風的鱉 追問

2025-06-12 16:59

匯算清繳不用調是嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-06-12 17:03

不用的，這個是可以全額抵扣的

追風的鱉 追問

2025-06-12 17:05

好的，做壞賬需要對方提供哪些資料？

劉艷紅老師 解答

2025-06-12 17:08

對方的清算證明，破產證明，注銷證明都可以的

追風的鱉 追問

2025-06-12 17:08

4月底賬面留底140.22元，國稅留底140.22元，5月140.22元做了留底抵欠稅，國稅網留抵抵欠稅之后5月留底2258.21，賬面留底抵欠稅怎么做賬？

追風的鱉 追問

2025-06-12 17:10

抵得欠稅是19年的，這部分增值稅當時未計提。

劉艷紅老師 解答

2025-06-12 17:10

晚點回你，現在在開車，

追風的鱉 追問

2025-06-12 17:14

好的好的好的好的

劉艷紅老師 解答

2025-06-12 19:17

借：應交稅費—未交增值稅
 
貸：應交稅費—增值稅留抵稅額 
銀行存款

劉艷紅老師 解答

2025-06-12 19:20

掛賬留抵時： 
借：應交稅費——增值稅留抵稅額140.22 
貸：應交稅費——未交增值稅140.22 
通過貨物和勞務銷項稅額占比計算，允許抵扣： 
借：應交稅費——未交增值稅140.22 
貸：應交稅費——增值稅留抵稅額140.22