我公司根據審計報告，調整了2024年部分分錄，現在在2024.12月確認了一筆免稅收入，現在應該如何調整增值稅申報表以及補交水利建設基金呢？

???? ???? ???? 追問

2025-06-12 11:26

1.免稅收入，是需要更正2024.12月增值稅申報表么？還是可以從2025.5月直接申報？
2.水利建設基金，之前申報過的，是不是也要在2024.12月進行更正？已經申報并繳納過的加上這筆60萬，會不會重新重復繳納申報并繳納過的費用呢?

宋生老師 解答

2025-06-12 11:29

你好，是的，你如果屬于24年的收入，就要更正
2也是一樣更正。主要就是看是不是24年的收入

???? ???? ???? 追問

2025-06-12 11:30

是24年的收入，申報表是更正2024年12月更正是么？

宋生老師 解答

2025-06-12 11:32

你好，是的，那就是這樣做了。

???? ???? ???? 追問

2025-06-12 11:38

有個疑問是，2024.12月水利建設基金申我已經申報10萬的收入并繳納了費用，如果更正的話，收入是不是要填寫已申報的10萬（與60萬不一回事）加上這60萬共計70萬元去申報，不是又重復繳納了10萬元收入的水利建設基金么？

宋生老師 解答

2025-06-12 11:41

你好，是的，按70萬，然后系統會減去之前交過的部分

???? ???? ???? 追問

2025-06-12 11:46

更正好以后，最后需要繳納的費用是已經扣除過已經交過的部分？

宋生老師 解答

2025-06-12 11:47

你好，是的，是會扣除的。

???? ???? ???? 追問

2025-06-12 12:00

好的，非常感謝老師的解答

宋生老師 解答

2025-06-12 12:02

你好，不用客氣的了。