去年11月份公司賣了一輛車，開票給了A公司，去年11月會計分錄做了固定資產清理，并產生了營業外支出 。由于個人（中介）想賺點差價，今年5月份我司退回A公司車款，紅沖去年11月份的發票，重新開具了發票給個人（中介），個人（中介）再去銷售給A公司。我司財務處理怎么處理？

Lucky girl 追問

2025-06-12 10:30

這是去年11月份固定資產清理時做的憑證，是否正確？

樸老師 解答

2025-06-12 10:33

同學你好
這個可以的，正確的

Lucky girl 追問

2025-06-12 10:36

那按上面的處理方法，5月份的。借：主營業務成本，貸：固定資產清理  這個金額是多少？營業外支出不體現出來了嗎

樸老師 解答

2025-06-12 10:38

同學你好
營業外支出要體現呀
你不是做了嗎

Lucky girl 追問

2025-06-12 10:47

紅沖原交易：
紅沖收入：借：以前年度損益調整（或當期損益科目，小企業準則）、應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額），貸：應收賬款 - A 公司 。
沖回固定資產清理：借：固定資產清理，貸：以前年度損益調整（或營業外支出 ）。
退 A 公司車款：借：應收賬款 - A 公司，貸：銀行存款 。
新開發票給中介：借：應收賬款 / 銀行存款，貸：主營業務收入、應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）；同時結轉成本，借：主營業務成本，貸：固定資產清理


我是說這里，你不是已經紅沖了嗎？

樸老師 解答

2025-06-12 10:53

你這兩個辦法都可以的

Lucky girl 追問

2025-06-12 10:59

那按照這個，進項紅沖和新開發票給中介，會計分錄怎么做？

樸老師 解答

2025-06-12 11:09

你為啥進項紅沖？固定資產清理不用紅沖進項

Lucky girl 追問

2025-06-12 11:13

那按照去年11月的分錄這個，進行紅沖和新開發票給中介，會計分錄怎么做？

樸老師 解答

2025-06-12 11:25

你開發票給中介你要做收入嗎？

Lucky girl 追問

2025-06-12 11:39

按照去年11月份的那個方法就行

樸老師 解答

2025-06-12 11:51

那就是固定資產清理哦
借固定資產清理
借累計折舊
貸固定資產
借銀行貸固定資產清理貸銷項