公司做不下去了，要賣出固定資產設備，這個會計分錄怎么做呢

L is 追問

2025-06-07 18:00

收設備款的分錄需要做么？經過銀行的

鐘存老師 解答

2025-06-07 18:03

借：銀行存款
貸：固定資產清理
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

鐘存老師 解答

2025-06-07 18:04

借：資產處置損益/營業外支出  
貸：固定資產清理  （余額轉出，或者在借方，在借方表示處置不虧本）

L is 追問

2025-06-07 18:08

老師，我按你的分錄來做，怎么資產負債表是負數的呢，固定資產我這邊的分錄折舊到2023.10月就全部折舊完了哦

鐘存老師 解答

2025-06-07 18:54

如果23年已經完全折舊完畢的
第一個分錄不需要做了

鐘存老師 解答

2025-06-07 18:55

借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產

這個分錄不需要做

L is 追問

2025-06-07 19:20

老師，那個分錄不需要做后，固定資產清理那里負數，這個是正確的吧

鐘存老師 解答

2025-06-07 19:29

固定資產清理期末余額轉到資產處置損益

L is 追問

2025-06-07 19:39

借：資產處置損益/營業外支出      61946.92
貸：固定資產清理  （余額轉出，或者在借方，在借方表示處置不虧本）       61946.92

老師，按你的這個分錄做，好像不太對，這樣不是更多了么，負數十二萬多了哦

鐘存老師 解答

2025-06-07 19:45

（余額轉出，或者在借方，在借方表示處置不虧本） 
給您剛才備注了
需要看固定資產清理的余額在哪邊，

鐘存老師 解答

2025-06-07 19:45

如果您固定資產的余額在貸方
最后一個分錄時候，應該從借方轉出固定資產清理

鐘存老師 解答

2025-06-07 19:45

借：固定資產清理
貸：資產處置損益

L is 追問

2025-06-07 19:53

你好，老師，我這個軟件沒有資產處置損益這個科目，還有其它科目替代么

鐘存老師 解答

2025-06-07 19:57

可以計入營業外收入