房地產企業，上月開具正式全款發票500萬，稅率9%，暫未結轉收入，，月末進項稅額抵扣，如何分錄做賬

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2025-06-06 17:03

你好，你開了這個發票，稅務上就要確認收入了。
借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅銷項稅額。
這個抵扣本身不需要單獨做賬，系統在申報表上面自動遞減。

風起時 . 雲聚雲散 . 追問

2025-06-06 17:06

暫未結轉收入的情況下，可不可以先臨時結轉增值稅

宋生老師解答

2025-06-06 17:06

在會計上沒有這樣的做法。

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