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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-05-23 08:26

收入按履約進度確認，非開票或回款金額。
會計收入：按合同履約進度（如完工百分比）確認，與開票、回款無關。
增值稅：先開票的按開票金額（100 萬）申報；未開票的按收款或合同約定收款日確認（如 50 萬）。
企業所得稅：按年度完工進度確認，與履約進度一致

00 追問

2025-05-23 08:31

需要附完工結算表嗎？

樸老師 解答

2025-05-23 08:32

同學你好
這個要有完工進度表

00 追問

2025-05-23 08:33

每次都按完工進度表來開發票嗎？

樸老師 解答

2025-05-23 08:34

嗯，盡量是按完工比例

00 追問

2025-05-23 08:50

如果沒有完工比例的結算表，直接開的發票，工程款一分錢也沒有收到，可不可以不用確認收入？

樸老師 解答

2025-05-23 08:55

不是的
這個得確認收入的哦
開了發票就要確認收入

00 追問

2025-05-23 08:57

開了發票，沒有回款，也要確認收入嗎？

樸老師 解答

2025-05-23 08:57

是的
這個借方應收賬款

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相關問題討論
按照實際情況，自己備注上就行。
2022-07-18 11:05:27
同學你好，如果是不含稅金額，稅率為6%的話，稅差=3300×6%-3200×6%=6
2022-04-09 00:44:51
開票金額乘以0.95可能是因為該發票的稅率為13%，而這個13%是國家的法定稅率。 國家規定，對納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物，稅率為13%。這就是我們常說的“13%的增值稅”。這個稅率的計算方式是：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。 而開票金額乘以0.95，即發票金額乘以（1-13%）是為了適應企業的實際情況。
2023-09-24 05:56:36
你好，季度超過30萬的普票就要交增值稅
2023-08-18 09:58:58
不是的呀，詢證函可以比發票金額少，按照你實際欠款金額填寫就行。
2022-01-26 20:36:25
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