一般納稅人小企業會計準則下收到個稅手續費返還152.81元，不用于獎勵辦稅人員，如何做會計分錄，如何申報增值稅

好學的鳳凰 追問

2025-05-22 11:16

這樣可以嗎老師？其他業務收入改成營業外收入

文文老師 解答

2025-05-22 11:22

其他業務收入改成營業外收入，可以

好學的鳳凰 追問

2025-05-22 11:41

老師，三月份忘記申報個稅返還的增值稅報表，現在更正3月份報表，并在表一填入相關數字，那表一中的1未開具發票，18行的貨物加工及修理修配勞務中是數字，需要合并144.16這個數字嗎

文文老師 解答

2025-05-22 11:50

18行的貨物加工及修理修配勞務，不需要合并 
個稅手續費是屬于服務，不屬于貨物加工及修理修配勞務

好學的鳳凰 追問

2025-05-22 12:00

老師，主表上的兩個感嘆號，我應該填哪個

文文老師 解答

2025-05-22 12:04

納稅調整項目明細表，30欄扣除類，其他欄，調增

好學的鳳凰 追問

2025-05-22 12:09

老師沒有這張表

文文老師 解答

2025-05-22 14:33

填寫附表1，同時會合并體現在主表第一欄按適用稅率計稅銷售額

好學的鳳凰 追問

2025-05-22 14:45

老師，附表一我已經填報了，但是主編那邊就沒有合并數據

文文老師 解答

2025-05-22 14:52

你截圖的第一張表，主表最上面第一欄有144.16

文文老師 解答

2025-05-22 14:53

抱歉，截圖第一張是分錄的，截圖的第二張表，主表最上面第一欄有144.16

好學的鳳凰 追問

2025-05-22 15:26

對的，第一欄有144，接著后面就有感嘆號，我想問下這個感嘆號的話就一定要填入數字嗎

文文老師 解答

2025-05-22 15:36

這個感嘆號只是提醒，不用理會