今年3月份補繳24年增值稅所所產生的附加稅計入了以前年度損益調整，現在做24年年終所得稅匯算清繳，這部分附加稅該怎么處理了

請問老師我公司在2021年暫估入庫的貨物，同年已經銷售了，發票是在2022年8月取得的，這個帳務處理必須要通過以前年度損益調整科目嗎？如果通過這個科目，那在明年所得稅匯算清繳時要做調整嗎

答： 你好，那你匯算清交的時候是怎么做的？你銷售出去結轉了成本嗎？

好，今年4月份通過以前年度損益調整科目調增了13萬，今年我還沒有所得稅匯算清繳，我該咋申報那個匯算清繳了

答： 納稅調整明細表，扣除項目其他，填寫帳載金額13萬。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，請問如果12月份的發票1月份才拿回來報銷，是不是要做到以前年度損益調整里面？在所得稅匯算清繳的時候要把所得稅應納稅額調減?。?/p>

答： 你好，對的是的，是這么做的。