公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票，申報匯算清繳時把這部分暫估調增繳納了對應的稅款，現在這20萬暫估要怎么做分錄，直接做筆負數的就可以的么，不想影響25年的成本要怎么賬務處理了

清淺流年 追問

2025-05-15 14:49

是的，就4季度不想繳納這么多稅款，后期也取不到對應的發票

宋生老師 解答

2025-05-15 14:50

你好這樣子的話你要紅字沖減暫估的。

清淺流年 追問

2025-05-15 14:55

做筆紅字分錄就可以了？  不用通過以前年度損益調整  科目  結轉到 未分配利潤 的么    不就直接影響25年成本情況

宋生老師 解答

2025-05-15 15:01

你好，你暫估的時候是怎么做的？涉及損益類的是要用以前年度損益調整。

清淺流年 追問

2025-05-15 15:37

暫估時  借   主營業務成本20萬  貸  應付賬款-暫估20萬
     現在這個暫估要怎么紅沖   用 以前年度損益調整了   分錄是怎么填的了

宋生老師 解答

2025-05-15 15:40

你好，應付賬款賬戶20萬貸以前年度損益調整20。

清淺流年 追問

2025-05-15 15:41

主營業務成本  就不用做調整么

宋生老師 解答

2025-05-15 15:44

你好這個以前年度損益調整就是替代主營業務成本。

清淺流年 追問

2025-05-15 16:56

老師    匯算清繳調增了    這個主營業務成本就不用做賬務處理這樣？   分錄是這樣做的么

宋生老師 解答

2025-05-15 16:57

你好，對的，就是這樣了。