我們公司是小規模納稅人，注冊地在深圳，施工地在海南，我們在深圳代開的專票，開票的時候已經交了增值稅和附加稅了，但是我們在海南也交了增值稅和附加稅還有企業所得稅和個稅，我怎么做賬務處理呀？

告白 追問

2018-06-19 17:15

但是我是現在深圳開得票，稅已經交了

江老師 解答

2018-06-19 17:20

這個是工程施工項目，需要異地施工時，需要預繳稅款的。這個是需要開具外管證的

告白 追問

2018-06-19 17:25

有開外管證

江老師 解答

2018-06-19 17:27

是的，這個就是稅源之爭了。因為在海南施工，這個海南所屬地稅務要征稅。

告白 追問

2018-06-19 17:30

稅都已經交了，現在怎么做賬？

江老師 解答

2018-06-19 17:36

按這個項目進行歸集，做交稅的憑證。這個是項目完工后到注冊地清繳稅款處理，多退少補

告白 追問

2018-06-19 17:38

已經超過十天了

江老師 解答

2018-06-19 17:39

那就是準備原始資料到注冊地稅務清算這個項目交的稅款。

告白 追問

2018-06-19 17:44

重復交的可以退回來？

江老師 解答

2018-06-19 17:45

重復交的如果有完稅憑證證明，可以退回來，或者是后期抵減應交的稅

告白 追問

2018-06-19 17:46

那現在我們不退的話怎么做賬務處理？

江老師 解答

2018-06-19 17:47

這個不做賬務處理，需要稅務清算后再做賬務處理。

告白 追問

2018-06-19 17:48

已經過了好久了，現在沒辦法清算，下個月開始公司就是一般納稅人了

江老師 解答

2018-06-19 17:50

這個不清算，稅務也無法認可你們交稅的數據，那就只能多交稅款了。

告白 追問

2018-06-19 18:36

是的，現在要做賬務處理

告白 追問

2018-06-19 19:04

？？？

江老師 解答

2018-06-19 19:27

現在要做什么賬務處理呢，你前期交稅的都已入賬了。現在是清算后才能賬務處理

告白 追問

2018-06-19 19:28

不清算不能入帳嗎。

江老師 解答

2018-06-19 19:30

不清算如何入賬呢？這個稅務都沒有認可的事。