老師，3月申報了未開票收入，136271.01，稅額：12264.39，4月開票收入136270.64，稅額：12264.36，金額相差0.37，稅額相差：0.03，這種要如何處理？

1624977463 追問

2025-05-08 16:46

多交了0.03，不用修改3月申報表
是吧？

家權老師 解答

2025-05-08 16:48

不需要的哈，根據我說的那樣正常申報

1624977463 追問

2025-05-08 16:51

老師，開具發票后分錄怎么做，麻煩給個分錄

家權老師 解答

2025-05-08 16:55

先紅沖未開票的銷售分錄，再做開票的藍字分錄

1624977463 追問

2025-05-08 19:11

老師，給個具體分錄

家權老師 解答

2025-05-08 21:41

紅沖未開票
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 -136271.01 
       應交稅費-增值稅-銷項稅 -12264.39
開票做收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 136270.64
       應交稅費-增值稅-銷項稅 12264.36

1624977463 追問

2025-05-08 22:11

老師，結轉的主營業務成本不用紅沖是嗎？

家權老師 解答

2025-05-08 22:22

不影響結轉的成本哈，只是收入有差異