請問公司的車輛發生事故，全損，現在收到拍賣公司支付的殘值收入要如何入賬做分錄？還收到了保險公司賠付的款項，公司沒有墊資任何費用，這個又需要如何入賬做分錄？

@ 追問

2025-05-07 10:41

老師，公司這輛車是二手車，購入時沒有進項抵扣

家權老師 解答

2025-05-07 10:43

那么你可以按銷售固定資產，按3%計算不含稅，減按2%計算增值稅

@ 追問

2025-05-07 10:49

我們是一般納稅人，是按照13%計算增值稅嗎？

家權老師 解答

2025-05-07 10:50

是的，按13%計算，進項就可以抵扣

@ 追問

2025-05-07 10:53

那收到的保險賠付款要如何入賬呢？

家權老師 解答

2025-05-07 10:56

借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理

@ 追問

2025-05-07 11:00

如果車輛拍賣的殘值收入低于賬面凈值，分錄也是
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理  申報增值稅的收入
      應交稅費-增值稅-銷項

家權老師 解答

2025-05-07 11:03

是的，就是那樣子的

@ 追問

2025-05-07 11:05

那請問稅務局申報增值稅的時候這筆殘值收入要怎么申報呢？

家權老師 解答

2025-05-07 11:06

 就是填  貸：固定資產清理  申報增值稅的收入

@ 追問

2025-05-07 14:12

那稅局申報的收入和賬面收入就不一致了。

家權老師 解答

2025-05-07 14:16

那個很正常的，做賬和報稅是2碼事

@ 追問

2025-05-07 15:24

老師，我還有一個疑問，就是公司車輛拍賣公司給我們的殘值收入是18000，但是稅局系統里自動開了一個二手車買賣的統一發票金額是36000，這兩者之間有關聯嗎？

家權老師 解答

2025-05-07 15:26

為啥開票金額不一致呢？按實際收款金額申報

@ 追問

2025-05-07 15:34

我們應該是委托給第三方處理了，收款就收了18000，但是那天系統里開了一張二手車買賣的統一發票金額是36000，稅額0

家權老師 解答

2025-05-07 15:36

現在整麻煩了，需要按36000申報增值稅或者紅沖重開

@ 追問

2025-05-07 16:23

他這個是數電紙質發票，我這邊應該沒法操作吧

家權老師 解答

2025-05-07 16:25

你們開票的時候就要考慮好的，不能隨便開金額

@ 追問

2025-05-07 16:30

這張發票不是我們開的，我就那天看到系統里突然出現的，應該是二手車市場那邊開的

家權老師 解答

2025-05-07 16:32

那個要跟對方溝通，為啥無端就開那個金額？