@郭老師 請郭老師解答問題 其他老師不要搶答，否則給差評

馬莉 追問

2025-04-28 15:35

老師，企業24年屬籌建期，現在做24年所得稅匯算，24年管理費用-開辦費下的業務招待費有發生額3000元，A105000納稅調整表第15欄“業務招待費支出”用不用填寫？

郭老師 解答

2025-04-28 15:37

24年還在籌建期的，不需要

馬莉 追問

2025-04-28 15:39

老師，是要等到經營期的時候再填報，對吧？

郭老師 解答

2025-04-28 15:41

你現在在納稅調整明細表扣除項目30欄全部填寫賬載金額，到了營業期，他不是允許抵扣發生額的60%，前提是得有發票。你把允許調減的填寫到稅收金額里面，那40%就不要填寫了，也是在30行里面不要在招待費里面填寫。

馬莉 追問

2025-04-28 15:50

老師，也就是說到經營期的時候，1、我籌建期發生的招待費要填寫在第30欄，不能體現在第15欄“業務招待費支出”，是這個意思嗎？  2、比如籌建期累計發生招待費支出3000元，在經營期填報時，我要在第30欄“帳載金額”填3000，稅收金額填1800，納稅調增1200，是這個意思吧？

郭老師 解答

2025-04-28 15:52

第一個是的，第二個填寫賬載金額1200就可以的

馬莉 追問

2025-04-28 15:58

老師第2個問題我沒明白，第30欄“帳載金額”填1200，那稅收金額填多少？

郭老師 解答

2025-04-28 16:00

稅收金額不要填寫，然后你調增1200就可以了。

馬莉 追問

2025-04-28 16:03

明白了老師！

24年開辦費50萬，我記帳在管理費用，我在期間費用那張表在“其他”欄填50萬，對吧？

郭老師 解答

2025-04-28 16:09

是的對的是的對的

馬莉 追問

2025-04-28 16:11

最后，我把這50萬開辦費填在第30欄，帳載金額”填50，稅收金額填0，納稅調增50萬，對吧？

郭老師 解答

2025-04-28 16:19

你好
籌建期對的
是這么做的

馬莉 追問

2025-04-28 16:20

收到老師，感謝！

郭老師 解答

2025-04-28 16:25

不用客氣，工作愉快。