老師你好，我們在去年2024.03月按合同計提服務費38W，借：管理費用-其他管理費用38W，貸應付賬款-其他38W，現在在做匯算清繳審計說沒取得發票建議調增，老板也是說沒有發票回來了，因此跨年了需要用到以前年度損益調整，，我個人覺得的調整分錄是，，一、借：以前年度損益調整38W，貸：應付賬款-其他38W，然后借：以前年度損益調整38W，貸：利潤分配-未分配利潤38W。二、借：管理費用-其他管理費用38W，貸：以前年度損益調整38W，借：以前年度損益調整38W，貸：利潤分配-未分配利潤38W，這兩個操作方法那個比較合理啊

郭老師 解答

2025-04-22 14:56

如果實際有業務的話，建議你不用紅沖了

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 14:58

就是本來有業務，后面老板說沒業務了，要走以前年度損益調整走賬，那個做反了，老師你幫我改一下吧

郭老師 解答

2025-04-22 14:58

借其他應付款
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 15:06

啊，原來不是用以前年度損益調整調整管理費用科目的啊，尷尬我理解錯了，，那其實是
1、借：應付賬款-其他38W
     貸：以前年度損益調整，38W
2、借：以前年度損益調整38W
     貸：利潤分配未分配利潤38W

郭老師 解答

2025-04-22 15:09

是
因為涉及到以前年度的損益類的科目不能直接用管理費用。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 15:09

老師我有個疑問以前也有筆費用這種的調賬，紅沖一筆無需報銷的刷墻費用400
 一、借：以前年度損益調整400
       貸：應付賬款-其他400，
二、借：以前年度損益調整400
      貸：利潤分配-未分配利潤400
我這樣金蝶的以前年度損益調整也做平了，尷尬了，這樣影響匯算清繳的嗎，這筆是2023.05費用，2024.01查明不需要報銷調整紅沖成本的，匯算清繳也已經做了的問題大嗎還需要改賬嗎

郭老師 解答

2025-04-22 15:15

影響會算清繳，因為你之前已經抵扣過了，需要納稅調增。

郭老師 解答

2025-04-22 15:15

不需要修改之前的賬務處理，賬務處理做到這一筆就行。

郭老師 解答

2025-04-22 15:15

這個賬務處理做到這個月就可以的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 15:18

1、借：應付賬款-其他38W
     貸：以前年度損益調整，38W
2、借：以前年度損益調整38W
     貸：利潤分配未分配利潤38W
這筆我已經知道了，但是不是應該5月再入賬嗎，因為匯算清繳調增所得稅繳費我們以往都是5.30那天才完成申報繳稅的

郭老師 解答

2025-04-22 15:22

沒規定必須在5月份做



你現在發現了，現在做就行。

郭老師 解答

2025-04-22 15:22

你要1月份發現的，你1月份做都可以的，沒有規定必須在5月份。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 15:26

，紅沖一筆無需報銷的刷墻費用400（當時借方:主營業務成本-維修工程）
 一、借：以前年度損益調整400
       貸：應付賬款-其他400，
二、借：以前年度損益調整400
      貸：利潤分配-未分配利潤400
老師這筆我看了已經在2024年匯算清繳即2024.05.31完成納稅調增了的，只是我現在看按照老師你的思路那我就是當時以前年度損益調整分錄又寫反了，想說這個做反但是以前年度損益調整科目也平無余額，我現在應該不用多次一舉再改賬吧

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 15:32

好的啊老師，原來是這樣的，我一直以為要在匯算清繳那個月調增再做，因為納稅調增審計報告是5月才出，那我了解了，，老師你再看看我上一個疑問，那我也不動那筆數了哦

郭老師 解答

2025-04-22 15:37

你截圖在記賬憑證里面填寫的，我看一下的。按照你上面的這個思路的話，以前年度損益調整借方有余額800，你再看一下。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 15:44

老師對不起我忘記了我寫的分錄做了負數，，
紅沖一筆無需報銷的刷墻費用400（當時借方:主營業務成本-維修工程）

 一、借：以前年度損益調整 -400
       貸：應付賬款-其他 -400，
二、借：以前年度損益調整 400
      貸：利潤分配-未分配利潤 400

郭老師 解答

2025-04-22 15:47

是的對的，這一次的正確。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-22 16:03

那我就放心了，就這樣做吧，那這筆新的我這樣做吧
1、借：應付賬款-其他38W
     貸：以前年度損益調整，38W
2、借：以前年度損益調整38W
     貸：利潤分配未分配利潤38W

郭老師 解答

2025-04-22 16:06

是的對的是的對的。