公司小規模，2024年11月有一建筑項目，收到了預付款，12月有成本產生，但沒有結轉收入與成本。如果沒有結轉對匯算清繳有影響嗎？

vicky 追問

2025-04-14 18:26

這個收入，在11月有開票，申報增值稅時有申報，但是賬上做在“工程結算”科目，12月產生的成本做在“工程施工”科目，12月時，沒有結轉收入與成本

宋生老師 解答

2025-04-14 18:27

你好，這樣的話，你所得稅也得要做了。不然對不上。

vicky 追問

2025-04-14 18:28

項目是39萬，合同期是3后，2024年11月業主預付了款16萬，12月、2025年1月有產生成本

宋生老師 解答

2025-04-14 18:28

你好，你增值稅做了多少收入，所得稅就做多少。

vicky 追問

2025-04-14 18:31

12月底，收到的16萬，全部沒有結轉到收入，成本也全部沒有結轉

vicky 追問

2025-04-14 18:33

2025年1月也在施工，我是否可以12月不結轉收入、成本，只在在1月結轉收入、成本（結轉的收入和成本是2024年12-2025年1月的）？

宋生老師 解答

2025-04-14 18:34

你好操作是可以的，只是本身不太規范。

vicky 追問

2025-04-14 18:37

哦哦，那我這個項目先這樣操作，后繼每季一結轉

vicky 追問

2025-04-14 18:37

這個正好跨年了，匯算清繳時需調整嗎？

宋生老師 解答

2025-04-14 19:14

你好，這個嚴格來說，應該分開才準
也就是要調。但是你既然打算做到一個月，就不建議你去調了。

vicky 追問

2025-04-14 19:26

了解，謝謝老師

宋生老師 解答

2025-04-14 20:08

您好，不用客氣的了