供暖企業，土地使用稅怎么算？居民部分免稅

你好！供暖時間從11月開始，收費從9月開始，公司9、10月賬務怎么處理？供暖企業增值稅確認時間？供暖期為5個月，9至10月所收到款平均分到5個月確認收入嗎？居民取暖費增值稅免稅，非居民稅率9%，進項稅怎么處理？供暖企業收入和增值稅怎么做賬務處理？

答： 學員你好，供暖期為5個月，9至10月所收到款平均分到5個月確認收入 居民取暖費增值稅免稅，非居民稅率9%，進項稅如果可以分開，非居民的可以抵扣，分不開，按收入比例計算扣除 借*合同負債 貸*主營業務收入 應交稅費-增值稅

你好請問供暖企業居民暖費和非居民暖費計算進項稅額轉出是按每月開具增值稅發票額算進項轉出比例嗎？

答： 你好 供暖企業的居民和非居民暖費收入都需要計算進項稅額轉出，但具體的計算方式可能因地區和政策的不同而有所差異。 一般來說，如果適用一般計稅方法，居民供熱收入（含稅）應按照當期銷售額和適用稅率計算銷項稅額，同時根據《國家稅務總局關于分攤不得抵扣進項稅額時免稅項目銷售額如何確定問題的批復》（國稅函[1997]529號）規定，計算不得抵扣的進項稅額。 在計算不得抵扣的進項稅額時，可以按照以下公式進行計算：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額%2B免征增值稅項目銷售額）/當期全部銷售額。 對于非居民供熱收入，由于其不屬于免稅項目，因此不需要按照免稅項目銷售額來確定不得抵扣的進項稅額。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模納稅人的物業公司提供居民供暖（免稅）服務增值稅申報表的附表怎么填寫

答： 主表12行里面填寫，然后去減免明細表最后一行第一列、第三列填寫銷售額，最后一列填寫銷售額乘以3%。