付貨款給A公司，B公司做了暫估入賬，后來A公司說無法開票，如何調整分錄 B公司之前已經做了如下：借：庫存商品貸：應付賬款-暫估借：應付賬款-A公司貸：銀行存款

樸老師

職稱：會計師

2025-04-11 15:48

B 公司應做如下調整：
沖銷暫估：借：庫存商品（紅字），貸：應付賬款 - 暫估（紅字）。
調整科目：借：應付賬款 - A 公司，貸：其他應付款 - A 公司。
考慮稅務：若暫估商品已銷售，匯算清繳時需調增應納稅所得額；涉及進項稅額轉出，借：庫存商品等，貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）。

弄花香滿衣追問

2025-04-11 15:52

為什么是貸：其他應付款 - A 公司呢，那不是又變成掛了一筆其他應付款A公司

產品已經全部售出了，小規模，無進項稅

弄花香滿衣追問

2025-04-11 15:58

那庫存商品紅字的話變成余額是負數怎么處理

樸老師解答

2025-04-11 16:02

那你就不做分錄直接匯算清繳調增

弄花香滿衣追問

2025-04-11 16:03

不做分錄賬怎么平呀還一直掛著暫估，，掛著應付賬款

樸老師解答

2025-04-11 16:05

你們不付款給他們嗎

弄花香滿衣追問

2025-04-11 16:08

標題發了，已經付過款了，款清

樸老師解答

2025-04-11 16:12

借應付賬款暫估貸應付賬款A公司
這樣
匯算清繳直接紅沖沒有發票的庫存商品

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