老師，你好，我們公司類似房屋中介那樣，沒有固定資產，只是收個代理費，偶爾自己也買賣服務。中間掙個差價。像買賣服務這樣進銷必須一致嗎?

艷子梅 追問

2025-04-11 10:55

就是銷項和進項

東老師 解答

2025-04-11 10:55

就抵扣進項稅額來說不是必須一致的

艷子梅 追問

2025-04-11 10:59

有一個合同，我們去年確認了收入，今年再確認成本可以嗎？

東老師 解答

2025-04-11 11:00

沒問題，成本放在今年也可以

艷子梅 追問

2025-04-11 11:05

我們不是制造業，也可以嗎？我想著我們只有辦公用品固定資產，沒有其他的。如果今年賬上多了去年的成本票，稅務上找不到今年對應的收入，會不允許我們做扣除呢。

東老師 解答

2025-04-11 11:06

這個發票你們是開的是今年的還是去年的？

艷子梅 追問

2025-04-11 11:07

收入發票是開的去年的

東老師 解答

2025-04-11 11:07

入賬可以，但是發票是去年的需要通過以前年度損益調整入賬

艷子梅 追問

2025-04-11 11:08

我們是小企業會計準則

東老師 解答

2025-04-11 11:08

那就直接通過利潤分配未分配利潤入賬

艷子梅 追問

2025-04-11 11:12

您的意思，直接影響今年的利潤是嗎？

東老師 解答

2025-04-11 11:15

未分配利潤是影響去年的利潤

艷子梅 追問

2025-04-11 11:20

老師，麻煩您寫個分錄，不是太明白，小企業不是未來適用法嗎，不是應該影響調整年度的利潤嗎，也就是今年的利潤嗎？

東老師 解答

2025-04-11 11:21

這個本身就是屬于去年的費用，正常來說是向前追溯的

艷子梅 追問

2025-04-11 11:29

老師，您說的是企業會計準則的內容吧，使用追溯調整，我們執行的是小企業會計準則

東老師 解答

2025-04-11 11:30

小企業會計準則沒有以前年度損益調整，所以才用利潤分配未分配利潤做賬

艷子梅 追問

2025-04-11 11:38

稅務上，我如何做？

東老師 解答

2025-04-11 11:39

稅務上來說，- 雖然會計上去年沒記錄，但稅法允許在去年扣除，所以這里“稅收金額”欄填寫Z（發票金額），代表從稅法角度這筆費用可以在去年的應納稅所得額計算中扣除。

艷子梅 追問

2025-04-11 11:46

好的，謝謝老師。

東老師 解答

2025-04-11 11:47

沒事，幫忙給個五星好評